【正文】 如下圖所示。一旦這些產出實現(xiàn)，同水平的重要假設條件得到證，便可實現(xiàn)項目 的目的。這種邏輯關系在 LFA 中稱為“垂直邏輯 (VERTICAL LOGIC)”，可用來闡述各層次的目標內容及其上下層次間的因果關系，如下圖所示。 這四個層次的要素自下而上構成了三個相互連接的邏輯關系。所計劃 的投入活動要詳細到可以運作的程度，要做到可行性和可信度的結合。它們從其效果來看應是合適的、必要的、足夠的。一般要提供可計量的直接結果，要直截了當?shù)刂赋鲰椖克瓿傻膶嶋H工程（如港口、鐵路、輸變電設施、氣井、城市服務設施等），或改善機構制度，政策制定等。項目管理的使命是要努力保證項目目的的實現(xiàn)。這個層次的目標由項目實施機構和獨立的評價機構來確定。宏觀目標往往需要多個項目的貢獻才能實現(xiàn)。這個層次的目標確定和指標選擇一般由國家或行業(yè)部門提供。落實投入的主要條件。基本模式如表 1 所示。 （ 2）邏輯框架矩陣 在項目管理中，邏輯框架分析的結果，要生成一個邏輯框架表。其核心就是對項目的各種要素之間的因果關系進行推論，即“如果”提供了某種條件，“那么”就會產生某種結果。 一、 邏輯框架法的基本模式 （ 1） 邏輯框架的概念 LFA 作為一種概念化地論述項目的方法，通過繪制一張簡單的框圖來分析一個復雜項目的內涵及各種邏輯關系，以便給人們一個整體的框架概念。 邏輯框架法（ Logical Framework Approach, 簡稱 LFA）作為一種系統(tǒng)的分析問題的思維框架模式，可廣泛運用于項目計劃、目標規(guī)劃、項目可行性研究及評估論證、項目管理信息系統(tǒng)的建立、項目監(jiān)測與評價、項目后評估及影響評價，以及 項目風險分析、可持續(xù)性分析及社會評價等活動中，尤其是在象中國國際工程咨詢公司這種大型工程咨詢機構承擔的國家大型項目的工程咨詢評估工作中，邏輯框架方法是一種非常有效的項目管理及分析工具。目標樹對應于規(guī)劃矩陣的第一列，進一步分析填滿其他列后，可以使分析者對項目的全貌有一個非常清晰的認識。目標樹得到之后，進一步的工作要通過“規(guī)劃矩陣”來完成。這種方法從確定待解決的核心問題入手，向上逐級展開，得到其影響及后果，向下逐層推演找出其引起的原因，得到所謂的“問題樹”。只有通過調研取得翔實和豐富的第一手數(shù)據(jù)資料，認真聽取和收集來自基層部門的意見，尤其是對于已建在投產的項目（如公路、鐵路等交通建設或改造項目）來說，項目運營管理部門的意見和觀點，是評價項目建設實施效果的重要參考依據(jù) ，是十分重要的。主次關系并不完全是大小關系，有時看似大的原因不一定就是造成問題的主要原因，具體問題應做具體分析和比較。特別是對那些項目目標或實施效果影響較大的原因，如工程設計方案選擇、工程質量的監(jiān)督控制、項目資金審批使用以及財務管理制度的執(zhí)行、項目實施對環(huán)境造成的影響等，應做具體詳細的分析?？傊?，應盡可能多收集和聽取各方面的意見，集思廣益，以便于全面準確地找出問題產生的因果關系。尤其是一些對公眾利益可能產生較大影響的投資項目，如能源交通、城市公共基礎設施建設項目等，對項目周邊地區(qū)居民日常工作生活可能帶來許多正面的、或負面的影響 。對一些投資項目實施效果好的分析涉及到社第三章 項目后評估的實施與操作 16 會經(jīng)濟、經(jīng)營管理、工程技術、環(huán)境保護等專業(yè)領域，所以，在進行因果分析時，應邀請各相關專業(yè)的專家學者參與分析。其中，對于造成項目得大變化的，或對項目實施目標和效果產生重影響的主要原因和核心問題加上突了的標記，以便于作為重點分析評價的對象。 將通過對項目實地考察、調研，或通過其他途徑收集到問題和情況，以及項目評價專家組成員提出的問題和對原因的分析，進行集中整理和分類。通常可按照問題的性質或屬性進行分類，如：人的因素（人員素質及專業(yè)構成）、技術條件因素（評估方法及技術、勘測設計技術、工程技術條件、運營管理技術等）、環(huán)境因素（社 會環(huán)境、自然環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、相關政策法規(guī)環(huán)境等）、實施方法因素（項目管理方式及方法，包括決策、招投標管理、投融資管理、施工管理、工程監(jiān)理、審計監(jiān)督、運營管理等方面）、設備及材料的因素（設備、材料的選型及質量保障等）。 如圖 所示。從項目中首先要找出或明確所要分析的問題或對象，并畫一條從 左至右的帶箭頭的粗線條，作主干，表示要分析的問題。因果分析圖就是這樣一種分析和尋找影響項目主要技術經(jīng)濟指標變化原因的簡便有效的方法或手段。在項目評價中又不能對上述這些原因泛泛一概而論，而必須從這些錯綜復雜的原因中整理出頭緒，找出使指標產生變化的真正起關鍵作用的原因。同樣，在評價一個投資項目的工程質量或效益等方面的技術經(jīng)濟指標時，往往也會遇到這種情況，即由于若干因素的共同作用，在項目的設計、施工建設、運營管理過程當中，使得實際指標與前評估階段預期的目標產生一定的差 距，以至于影響到項目實施的總體目標或子目標。因果分析曾被用于分析和評價產品質量，即通過分析查找造成質量問題原因的一種有效工具。 二、 因果分析圖 因果分析可采用因果圖的方式來實現(xiàn)。 工程技術及質量指標變化的因果分析 包括： （ 1）設計方案變化； （ 2）工期變化； （ 3）資金來源及融資方式的變化； （ 4）項目總投資及單項工程投資變化； （ 5）工程建設數(shù)量及規(guī)模的變化； （ 6）設施及設備技術標準 的變化； （ 7）設備采購方式的變化； （ 8）技術設備引進及人中培訓方式的變化； （ 9）工程支付方式、時間及數(shù)量的變化。即主要通過對造成變化原因逐一進行剖析 ，分清主次及輕重關系，以便于總結經(jīng)驗教訓，提出改進或完善的措施和建議。 由于一些投資項目（如交通、能源、水利等基礎設施投資項目）建設周期較長，在此過程中，受社會經(jīng)濟發(fā)展變化、國家政策等外部客觀因素影響，以及項目執(zhí)行或管理單位內部的一些主客觀因素影響，導致項目的主要技術經(jīng)濟指標和可行性研究階段以及勘察設計階段預測結果發(fā)生一定的偏差，并對項目實施效果正在發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生較大影響。 第三章 項目后評估的實施與操作 13 通常項目的效益和影響評價要分析的數(shù)據(jù)和資料包括：項目前的情況、項目實施前的預測效果、項目的實際效果、無項目時可能實現(xiàn)的效果、無項目的實際效果等。由于無項目時可能發(fā)生的情況，往往無法確定地描述，項目評價中只能用一些方法去近似主藍天項目的作用。因此，該項目的后評價，必須采用有無對比的方法，結果有無對比的經(jīng)濟內部收益率，與前后對比的結果相差 23 個百分點。事實上，從該目立項以來，中國農村進行了重大的經(jīng)濟體制改革，實行了聯(lián)產承包責任制，農產品價格大幅度提高。項目主要內容是在華北三省九縣建立 20 萬頃 土壤改良和改善排灌設施的開發(fā)樣板。因此，簡單的前后對比不能得出真正的項目效果的評價結論。也就是說，所度量的效果要真正歸因于項目。 后評價是通過項目的實施所付出的資源代價，與項目實施后產生的效果進行對比，得出項目的評價結論。對比的重點是要分清項目作用和影響，與項目以外因素的作用和影響。這種對比用于揭示計劃、決策和實施的質量，是項目評價應遵循的原則。 有無對比的概念 在一般情況下，投資活動的“前后對比”（ Before and After Comparison）是指將項目實施之前與項目完成之后的情況加以對比，以確定項 目效益的一種方法。 有無對比法 有無對比法包括前后對比，預計和實際對比，有無項目的對比等。這種方法 是將事前和事后可以衡量的指標值進行比較，用指標的第三章 項目后評估的實施與操作 12 變化回答評估的問題，如效果、影響等。這種對比是進行后評估的基礎，特別是在對項目財務評價和工程技術的效益分析時是不可缺少的。 項目后評估的方法 一般而言，進行項目后評估的主要分析方法應該是定量分析和定性分析相結合的方法。二是應用項目后評估成果及經(jīng)驗教訓，以改進和調整政策的分析和制定，這是反饋最主要的管理功能。 反饋過程有兩個要素：一是評估信息的報告和擴散，其中包括了評估者的工作責任。 后評估 的反饋 反饋的機制是后評估體系中的一個決定性環(huán)節(jié)。報告的發(fā)現(xiàn)和結論要與問題和分析相對應，經(jīng)驗教訓和建議要把評估的結果與將來規(guī)劃和政策的制定修改聯(lián)系起來。項目后評估報告應包括摘要、項目概況、評估內容、主要變化和問題、原因分析、經(jīng)驗教訓、結論和建議、評估方法說明等。在收集資料和現(xiàn)場調查后進行全面認真的分析，就可得出一些結論性的答案，如項目 成功度、投入產出比、成敗原因、經(jīng)驗教訓、項目可持續(xù)性等?，F(xiàn)場調查應事先做好充分準備，明確調查任務，制定調查提綱。 第三章 項目后評估的實施與操作 11 （ 2）后評估現(xiàn)場調查。 項目后評估的執(zhí)行 項目后評估的執(zhí)行包括以下幾方面的工作： （ 1）資料信息的收集。評估專家可以是評估咨詢機構內部的人員，他們較熟悉評估方法和程序，費用較低；也可以是熟悉評估項目專業(yè)的行家，他們客觀公正，同時彌補了評估機構內部的人手不足。在獨立評估階段，需委托一個獨立的評估咨詢機構或由銀行內部相對獨立的后評估專門機構來實施，由此機構任命后評估負責人，該負責人聘請和組 織項目評估專家組去實施后評估。 （ 4）確定完成評估的經(jīng)費和進度。 （ 2）提出評估過程中所采用的方法。受托者應根據(jù)自身的條件來確定是否能按期完成合同。 項目后評估范圍的確定 由于項目后評估的范圍很廣，一般后評估的任務限定在一定的內容范圍內，因此項目后評估的范圍和深度應根據(jù)需要有所側重和選擇。 （ 4）項目組織管理體系復雜（包括境外投資項目） （ 5）項目對企業(yè)、行業(yè)、部門和地區(qū)發(fā)展有重大影響。 （ 2）項目采 用新技術、新工藝、新設備，對提升企業(yè)核心競爭力有較大影響。建設條件較復雜。即所選項目在同一類項目中具有一定的代表性，如需要專門了解項目影響程度的項目，或建設性質發(fā)生變化的項目，或合同終止的和建設延期的項目，或能為經(jīng)濟和社會發(fā)展提供信息的項目，或能說明投資現(xiàn)狀和未來投資方向的項目等。即所選項目在人員組成、經(jīng)費來源和時間安排上均有保障，具備進行后評估的條件，可以順利開展后評估。即所選項目要具有一定的特性，如某一行業(yè)的第一個項目、大型或特大型的項目、重大技術改造或技術創(chuàng)新的項目、特別成功或特別不成功的 項目特別復雜的項目、公眾特別關心的項目等。項目主管部門在對項目自評報告評估的基礎上，可以選擇具備特殊性、可能性和典型性的項目進行重點評估。國家投資項目的后評估計劃的主要對象包括政府直接投資或參與投資的項目，重點是主權外債項目、政策 性銀行貸款項目、使用政府預算內資金及其他資金的項目、中央企業(yè)固定資產投資項目等。為了搞好項目后評估工作，要制定相應的工作程序，便于項目后評估的順利實施。 評估報告的驗收、評估信息的反饋 評估機構提交后評估報告初稿后，項目主管部門要組織專家及時進行驗收，并監(jiān)督要求評估機構根據(jù)專家意見修改完善 后評估報告；在正式提出后評估報告出版以后，項目主管部門應按照規(guī)定或根據(jù)相關單位和個人的需要，將后評估報告以摘要或其他形式進行分發(fā)，以實現(xiàn)信息共享、改進工程項目建設和管理之目的。內容通常包括：評估對象、評估目的、評估時間、評估費用、評估第三章 項目后評估的實施與操作 9 方法、評估標準、評估范圍、資料來源等。評估機構可以是內部的，也可以是外部的；可以選擇國內的，也可以選擇國外的。 （ 2）主管部門（地方或行業(yè)）評估階段。在這個階段由國家評估機構代表國家對項目進行后評估。在第一個項目單位自我評估的基礎上， 管理部門從行業(yè)（或地方）的角度對《建設項目自我評價報告》進行初步審核，并提交初審報告。自我評估是整個評估進行的基礎，通常有項目單位負責組織編寫《建設項目自我評價報告》，報行業(yè)（或地方）主管部 門進行審核。 評估任務的下達 國家重點建設項目一般由國家級評價機構負責制定評估計劃和下達評估任務，通常按照由低到高的三個階段進行，即自我評估，主管部門（地方或行業(yè)）評估和國家評估。我國工程項目后評估計劃的制定可以年度計劃為基礎，以年度完成任務情況為依據(jù)進行調整。因此，國家的后評估計劃往往從更長遠的角度和和更高的層次出發(fā)來制定。國家投資項目評估計劃制定的時效性比較強，通常以國家、部門和地方的年度計劃為基礎。對于項目管理部門而言，項目后評估工作要及早準備，一般來說，后評估計劃制定 的越早越好，最好是在工程的可行性研究和執(zhí)行階段就制定出來，以便工程項目管理者和執(zhí)行著早做準備工作，在工程實施工程中就注意收集資料。 項目主管部門根據(jù)前期制定的評估計劃對評估項目進行選擇時，通常對以下幾類項目比較關注： （ 1）非常規(guī)項目，如規(guī)模過大，建設內容和過程復雜、或風險較大的新技術項目； （ 2）項目實施可能產生重大影響或引發(fā)重大問題的項目，如大型水利項目、大規(guī)模的圍湖造田 項目； （ 3）項目建設條件或建設環(huán)境發(fā)生重大變化的項目，如外部條件、建設內容、項目布局等發(fā)生了重大變化的項目； （ 4）對開展行業(yè)、部門和區(qū)域后評估工作和研究具有重要意義的項目； （ 5）由于各種原因急切需要了解項目作用和影響的項目； （ 6）能為實施的國家計劃、規(guī)劃原則或宏觀戰(zhàn)略提供相關參考和決策依據(jù)的項目 第三章 項目后評估的實施與操作 8 評估計劃的制定 后評估計劃一般有項目投資者或決策者制定、安排。 （ 2）可行性：即所選項目在人力資源、資本和時間等方面均有保障，綜合考慮評估投入的的代價與可取得的效益之間的權衡關系，具備進行評估的基礎條件。評估項目的選擇必須具備三個基本性質：特殊性、可行性和典型性。 原則上，所有竣工投產項目都要