公司內(nèi)部監(jiān)察制度-資料下載頁
2024-09-20 00:06本頁面
【正文】 全、完整； 第 7 頁 共 8 頁 被審單位及相關(guān)人員應(yīng)配合、協(xié)助審計(jì)人員實(shí)施的審計(jì)工作，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反映情況，及時(shí)提供應(yīng)要求的全部資料，不得以任何理由予以拒絕。 被審計(jì)單位應(yīng)提供審計(jì)工作所必需的工作條件。 手續(xù)。 被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定（或意見）有異議并提出申訴的同時(shí)仍須按期執(zhí)行原審計(jì)意見。 審計(jì)獎(jiǎng)懲 被審計(jì)單位因檔案管理不善、工作交接不清等原因，不能提供審計(jì)事項(xiàng)所必須的相關(guān)資料，從而導(dǎo)致審計(jì)人員對(duì)審計(jì)事項(xiàng)不能形成審計(jì)結(jié)論的，審計(jì)監(jiān)察部有權(quán)視具體事件的性質(zhì)，建議公司有關(guān)部門對(duì)相關(guān)人員予以相應(yīng)的處罰。 被審計(jì)單位有關(guān)人員違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)，貪污、盜竊或挪用資金及其他財(cái)產(chǎn)的，審計(jì)監(jiān)察部將配合公司有關(guān)部門追回流失財(cái)產(chǎn)，并根據(jù)其情節(jié)輕重提出相應(yīng)的處罰建議；構(gòu)成犯罪的，將提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。 被審計(jì)單位有關(guān)人員打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員的，將由公司有關(guān)部門給予辭退或開除處分； 構(gòu)成犯罪的，將提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。 被審計(jì)單位有關(guān)人員積極配合審計(jì)工作，對(duì)違法、違 第 8 頁 共 8 頁 紀(jì)，貪污、盜竊或挪用資金及其他財(cái)產(chǎn)的行為積極舉報(bào)的，審計(jì)監(jiān)察部可提請(qǐng)公司有關(guān)部門予以表揚(yáng)并給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。 對(duì)被審單位（部門）整個(gè)不合格的處罰規(guī)定。董事會(huì)根據(jù)中涉及的內(nèi)容及情節(jié)，對(duì)主要責(zé)任人的處罰應(yīng)在年終績效考核中兌現(xiàn)。 附則 本制度自公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。 本制度解釋和修訂權(quán)歸公司董事會(huì)。 5 引用文件 《中華人民共和國審計(jì)法》 《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》 《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》
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