公司內(nèi)部監(jiān)察制度-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況進(jìn)行審計(jì)； 對(duì)投資、融資、管理情況等進(jìn)行審計(jì)； 對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)； 對(duì)經(jīng)營(yíng)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)； 對(duì)外協(xié)合同、滿意度等進(jìn)行審計(jì)； 對(duì)外協(xié)加工、關(guān)聯(lián)交易企業(yè)質(zhì)量進(jìn)行定期與不定期審計(jì)； 對(duì)重大投資項(xiàng)目的（基本建設(shè)等）概（預(yù)）算、決算進(jìn)行審計(jì)，對(duì)對(duì)外投資的立項(xiàng)、簽訂、投出和收回、經(jīng)營(yíng)狀況及其效益等活動(dòng)等情況進(jìn)行審計(jì)。 確定審計(jì)內(nèi)容和計(jì)劃。首先召開審計(jì)準(zhǔn)備會(huì)議，將審計(jì)的重點(diǎn)與要求告知被審單位；然后查閱被審單位的有關(guān)原始資料，在掌握被審單位的基本情況后，訪談相關(guān)單位及人員，對(duì)被審單位進(jìn)行調(diào)查，取得證明材料，并形成審計(jì)報(bào)告草稿；最后召開審計(jì)終結(jié)會(huì)議，將此次審計(jì)情況與被審單位領(lǐng)導(dǎo)交換意見(jiàn)。 被審單位整改。 建立審計(jì)檔案。 審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公。 被審計(jì)單位應(yīng)維護(hù)企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整； 第 7 頁(yè) 共 8 頁(yè) 被審單位及相關(guān)人員應(yīng)配合、協(xié)助審計(jì)人員實(shí)施的審計(jì)工作，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反映情況，及時(shí)提供應(yīng)要求的全部資料，不得以任何理由予以拒絕。 審計(jì)獎(jiǎng)懲 被審計(jì)單位因檔案管理不善、工作交接不清等原因，不能提供審計(jì)事項(xiàng)所必須的相關(guān)資料，從而導(dǎo)致審計(jì)人員對(duì)審計(jì)事項(xiàng)不能形成審計(jì)結(jié)論的，審計(jì)監(jiān)察部有權(quán)視具體事件的性質(zhì)，建議公司有關(guān)部門對(duì)相關(guān)人員予以相應(yīng)的處罰。 對(duì)被審單位（部門）整個(gè)不合格的處罰規(guī)定。 5 引用文件 《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》 《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》 《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》
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