【正文】 負(fù)責(zé)文件起草，對國內(nèi)外有關(guān)業(yè)務(wù)來信一般要在一周內(nèi)盡快作出簽復(fù)。文件的簽發(fā)使用公司統(tǒng)—文件簽發(fā)箋。公司印發(fā)的各類文件、重要信函、電傳、傳真，按不同類別一式兩份收存，并妥善保管、嚴(yán)防失竊、失密。擬文要按規(guī)范的格式，文字從左至右橫寫、橫排。撰寫的材料，要求字跡工整、清晰、涂改無效。超出部門權(quán)限的事項(xiàng)。如有補(bǔ)充資料和依據(jù)等應(yīng)作為附件附上。第五章 印章管理第十七條 公司印章由總經(jīng)辦專人保管及使用，部門印章由專門領(lǐng)導(dǎo)保管及使用。第二十條 公司人事往來函件，均應(yīng)由公司總經(jīng)理或由主管人事的負(fù)責(zé)人簽字方可蓋章。第二十四條 私人包裹、掛號信、匯(取)款單、賣出物品證明等，出據(jù)憑證后，可蓋辦公室印章。第二十八條 所購報(bào)刊、圖書交辦公室清點(diǎn)、登記、編號后，方可借出。負(fù)責(zé)公司車輛的年審、交通事故的處理、公司車輛維修、保養(yǎng)，并對每次車輛維修、保養(yǎng)情況由專人負(fù)責(zé)造冊登記。未經(jīng)批準(zhǔn)，私自將車輛外借，被公司發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重給予降薪、降級或除名處理。第三十五條 車輛的維修、保養(yǎng)由各車輛專職司機(jī)負(fù)責(zé)，無專職司機(jī)的車輛，由定期安排人員維修、保養(yǎng)，車輛的例行保養(yǎng)應(yīng)按公里數(shù)嚴(yán)格執(zhí)行。車輛維修實(shí)行定額管理，并要與年終獎(jiǎng)金掛鉤。第四十條 駕駛員必須嚴(yán)格遵守公司車輛管理制度，不服從管理者予以100元元罰款，并予警告處分。 每天司機(jī)必須根據(jù)車輛清潔狀況和出車任務(wù)隨時(shí)抽空擦洗車輛以保持車輛清潔。上班時(shí)間不得利用車輛辦理私事，否則視為曠工，由此發(fā)生事故由司機(jī)負(fù)責(zé)開按私自開車有關(guān)規(guī)定給予處理。 凡不愛護(hù)公司車輛或不能保持車輛清潔者，公司將給予教育，教育后仍不能改正者公司將予以解雇。第四十三條 經(jīng)公司同意，每位員工每月可用公司直撥電話與家人通話20分鐘，但必須到總經(jīng)辦備案，若累計(jì)每月通話超過20分鐘以上，其超過部分電話費(fèi)由本人自付，每月從工資中扣除。第四十七條 各部門因管理不嚴(yán)私用電話費(fèi)超標(biāo)又查不清原因，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，分別從當(dāng)事人或部門經(jīng)理工資中扣收。決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置。第四十九條 總經(jīng)理辦公會議總經(jīng)理辦公會議是公司的最高層執(zhí)行會議，由總經(jīng)理召集和主持，行使下列職權(quán)：①制定董事會決議的執(zhí)行計(jì)劃。⑤確定公司部門設(shè)置，任免部門經(jīng)理、分公司經(jīng)理。⑨議案公司章程規(guī)定的其他職權(quán)?？偨?jīng)理辦公會議召開之前，總經(jīng)理所指定的有關(guān)部門應(yīng)做好如下準(zhǔn)備工作：①整理出部門經(jīng)理會議紀(jì)要。⑤將上述材料提前三日送達(dá)與會者，使之熟悉議題?？偨?jīng)理辦公會議的決議為最終決定，各職能、業(yè)務(wù)部門均應(yīng)無條件服從。④研究各部門業(yè)務(wù)發(fā)展中所產(chǎn)生的重大問題并提出解決方案。⑧總公司章程所規(guī)定的其他職權(quán)。部門經(jīng)理會議召開之前，總經(jīng)理或總經(jīng)理所委托的副總經(jīng)理應(yīng)指定有關(guān)部門做如下準(zhǔn)備工作。部門經(jīng)理會議的出席者為總公司各職能部門、業(yè)務(wù)部門和分公司、子公司的經(jīng)理。部門經(jīng)理會議的成果形式為戰(zhàn)略性決議，即提出解決問題的思路和辦法一般情況不得議而不決。 第五十一條 職員大會 職員人會屬于公司的非職權(quán)型會議，由總經(jīng)理或總經(jīng)理所委托的副總經(jīng)理主持。②聯(lián)誼性會議的主要功能是娛樂和聯(lián)歡，以強(qiáng)化全體職員的集體主義精神和總公司的凝聚力為目的。 第五十二條 部門會議 部門會議屬于微觀操作會議，主要功能是分析、布置、檢查本部門的具體工作，原則上應(yīng)每周召開一次，由部門經(jīng)理主持，具體會議制度，由各部門制定，并報(bào)總經(jīng)辦存檔備查。第五十五條 因業(yè)務(wù)需要使用互聯(lián)網(wǎng)的部門及個(gè)人，需認(rèn)真填寫上網(wǎng)登記表。第五十七條 除正式出版的計(jì)算機(jī)軟件外，禁止在公司計(jì)算機(jī)中使用外界磁盤、光盤。建立健全投資決策會議制度，不僅可以規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營管理行為，增強(qiáng)投資決策科學(xué)化的可操作性，而且可以發(fā)揮外腦優(yōu)勢，有效避免因非理性投資決策帶來的失誤所造成的損失，從而為公司順利實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)提供制度保證。第二章 會議申請程序 第六條 投資決策會議申請和召開的有關(guān)事項(xiàng)山投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)辦理： 填寫《投資決策會議申請表》(附件一) ，并上報(bào)分管副總經(jīng)理審批?！袷袌鋈萘亢弯N售前景如何；●對投資來源和籌措方式的建議；●對方案選擇、項(xiàng)目決策的建議?？偨?jīng)理辦公會議制度第一章 總則第一條 為提高企業(yè)的科學(xué)化管理水平和工作績效，規(guī)范公司經(jīng)營管理行為，特制定本制度。第四條 總經(jīng)理辦公會議分為每月辦公例會、季度辦公會議、年度工作會議和臨時(shí)辦公會議四種類型。第二章 每月辦公例會第七條 每月辦公例會是公司經(jīng)營層為安排組織企業(yè)閂常經(jīng)營管理工作而建立的一種例會制度。第十條 每月辦公例會的主要議題是：聽取各分管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、高管人員匯報(bào)上月各部門的經(jīng)營完成情況及其管理狀況聽取各分管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、高管人員有關(guān)當(dāng)月經(jīng)營管理計(jì)劃的安排及建議；制定當(dāng)月各部門的具體經(jīng)營管理工作計(jì)劃；研究討論上月計(jì)劃執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及改進(jìn)方案協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系和工作：根據(jù)上月部門和員工的工作績效，研究討論獎(jiǎng)懲方案其他需要在辦公例會上研究討論的問題。第十三條 季度辦公會議由總經(jīng)理召集和主持，副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、高管人員參加。 第十七條 年度工作會議由總經(jīng)理召集和主持，副總經(jīng)理、高管人員以及子公司和部門經(jīng)理參加。 第六章 會議成果 第二十條 總經(jīng)理辦公會議一般由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)作出會議記錄，總經(jīng)理可根據(jù)情況另行指定會議記錄人(附件三)。公司各部門及各下屬公司應(yīng)努力貫徹增收節(jié)支、開源節(jié)流理財(cái)原則，使公司的整體效益不斷提高。 年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的編制 ●年度財(cái)務(wù)收支指標(biāo)的平衡，即為了平衡和調(diào)度全年的財(cái)務(wù)收支，各公司應(yīng)首先于每年12月份編制下年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，總括地反映公司全年的財(cái)務(wù)規(guī)模，即全年的資金流出與流入總量，其編制應(yīng)遵循“量入為出”的原則管理制度章 計(jì)劃財(cái)務(wù)管理若干問題暫行規(guī)定●財(cái)務(wù)收支計(jì)劃中收入部分反映全年的貨幣資金收入總數(shù)，支出部分反映全年的貨幣資金支出總數(shù)，即按“收付實(shí)現(xiàn)制”編寫。 年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的貫徹實(shí)施 ● 為保證年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的貫徹實(shí)施，公司各部門及各下屬公司應(yīng)把年度財(cái)務(wù)收支指標(biāo)根據(jù)年內(nèi)經(jīng)營活動及財(cái)務(wù)收支變動趨勢，分月作出具體安排， 即編制“月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃”，以平衡調(diào)度各月財(cái)務(wù)收支。每月終了，各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行分析，編制《財(cái)務(wù)收支計(jì)劃完成情況分析表》， 以便肯定成績，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，會同有關(guān)部門提出改進(jìn)財(cái)務(wù)管理及其它工作的措施。總部所在地的各下屬公司，不獨(dú)立開設(shè)銀行帳戶，只在公司“內(nèi)部銀行”開設(shè)結(jié)算帳戶，由公司總部統(tǒng)一對外辦理結(jié)算：異地公司可在銀行開設(shè)帳戶，但必須報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部備案，并于每月5號前向總部財(cái)務(wù)部報(bào)送公司各銀行帳戶“對帳單”(復(fù)印件)。即發(fā)生的各項(xiàng)收入均存入該帳戶，而且未經(jīng)總部特許，不得從該戶發(fā)生任何支出：支出類帳戶屬各下屬公司的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金帳戶，它根據(jù)業(yè)務(wù)需要由公司核定限額，并經(jīng)總部特準(zhǔn)后，從該公司收入戶中劃轉(zhuǎn)。當(dāng)總部撥付資本不能滿足經(jīng)營活動的資金需求時(shí)，各下屬公司可向總部“內(nèi)部銀行”申請內(nèi)部借款。各公司管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等費(fèi)用項(xiàng)目，也必須向總部計(jì)財(cái)部報(bào)送年度支出計(jì)劃，作為年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的分項(xiàng)計(jì)劃，經(jīng)總部審查批準(zhǔn)后方可實(shí)施。▲責(zé)任人依責(zé)任狀結(jié)合本公司的實(shí)際情況合理組織實(shí)施。 第五條 附則 本規(guī)定，需逐步完善，各下屬公司在執(zhí)行過程中遇到實(shí)際可向總部提出書面意見， 以便進(jìn)一步修訂完善。為科學(xué)合理地制定計(jì)劃任務(wù)指標(biāo)，特將本公司各部門（包括下屬公司，下同）劃分為二種類型(也稱二種責(zé)任中心)： 利潤中心： 即能直接創(chuàng)造收益的部門。第七條 各類責(zé)任中心基本計(jì)劃任務(wù)指標(biāo)的制定根據(jù)各部門的工作內(nèi)容及職責(zé)范圍，將各責(zé)任中心的考核指標(biāo)劃分為基本指標(biāo)和輔助指標(biāo)。 ●直接費(fèi)用：指直接屬某責(zé)任中心發(fā)生，并應(yīng)由該中心負(fù)擔(dān)的經(jīng)營費(fèi)用。第十條 費(fèi)用開支的審批程序 請款的審批程序(見下圖)分管副總簽 字財(cái)務(wù)經(jīng)理簽 字部門經(jīng)理簽 字請款人填寫請款單總 經(jīng) 理簽 字出 納付 款會計(jì)編制付款憑證 費(fèi)用報(bào)銷的審批程序分管副總簽 字財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字主管會計(jì)審 核部門經(jīng)理簽 字請款人填寫請款單出納付款或收款會計(jì)編制付款憑證總 經(jīng) 理簽 字 各報(bào)銷人應(yīng)將報(bào)銷單按照規(guī)范要求填好后交主管會計(jì)，由主管會計(jì)安排時(shí)間審核，每星期五由報(bào)銷人持經(jīng)會計(jì)審核后的報(bào)銷單履行審批及報(bào)銷程序，其它時(shí)間一律不予辦理。 每月未完的限額可結(jié)轉(zhuǎn)以后的月份繼續(xù)使用。職工經(jīng)公司派遣赴國外考察學(xué)習(xí)，其出差補(bǔ)助按職員補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷。4．請款及報(bào)銷（1） 出差期間，部門經(jīng)理以上管理人員酌情報(bào)銷交際費(fèi)，報(bào)銷時(shí)注明原因，其余人員一般不報(bào)銷交際費(fèi)，特殊情況請求上一級領(lǐng)導(dǎo)同意后方可辦理。(4)出差天數(shù)采用頭尾均算的原則。也就是早動爭主動，工作上不能出現(xiàn)等、靠或領(lǐng)導(dǎo)催辦的現(xiàn)象。第十六條 增強(qiáng)參與財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的意識 財(cái)務(wù)部的工作既有其專業(yè)性，又有其全面性，因此要樹立或增加整體工作意識，即除按分工完成本職工作外，從大局出發(fā)，針對財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)工作，及時(shí)主動地向單位領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，使公司財(cái)務(wù)工作處于超前型狀態(tài)。依公司各項(xiàng)規(guī)章制度修德養(yǎng)性，提高自身素質(zhì)，做模范職員。 工作分工不分家，相互支持，密切合作。 查找財(cái)務(wù)資料， 除公司領(lǐng)導(dǎo)外，任何部門、任何人因工作需要查找有關(guān)憑證、帳薄、報(bào)表等有關(guān)資料，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并指定專人負(fù)責(zé)查找。 第五章 關(guān)于加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作的幾點(diǎn)要求第二十一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，提高財(cái)務(wù)管理水平和會計(jì)核算質(zhì)量，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的重要作用，及時(shí)了解和掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，滿足企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理的需要，保證會計(jì)核算內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、憑證清晰、手續(xù)齊備、資料可靠，使之做到憑證編制規(guī)范化，帳薄記錄清晰化、核算口徑統(tǒng)一化，資料管理檔案化，力爭在一年內(nèi)通過整改，使公司的會計(jì)工作符合達(dá)標(biāo)升級三級標(biāo)準(zhǔn)，為此，特對公司的會計(jì)基礎(chǔ)工作制訂如下要求。記帳憑證不能有文字和數(shù)字涂改的形象，以保證憑證的潔凈和清晰， 同時(shí)憑證制單的日期、編號、附件及編制人的姓名均應(yīng)填寫齊全，保證作證的完整性。 第二十六條 銀行存款付款要根據(jù)開戶行的不同名稱編制付款憑證。 第二十八條 “本月合計(jì)、累計(jì)” 問題，一般來講，凡屬費(fèi)用、成本歸集類的會計(jì)科目，月終時(shí)須計(jì)算本月合計(jì)和累計(jì)，其它如往來帳類則可免之。為使公司決策層能充分了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測企業(yè)未來的發(fā)展趨勢，每月應(yīng)編寫財(cái)務(wù)簡要說明，季度要有財(cái)務(wù)分析，年終要有詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。第三條 公司固定資產(chǎn)，實(shí)行“統(tǒng)一購買，統(tǒng)一管理，分部使用”的原則。第二章 固定資產(chǎn)增加的管理第六條 公司各部門購入固定資產(chǎn)批準(zhǔn)后，必須事先編制計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部撥款，總經(jīng)辦統(tǒng)一購買。第八條 其它單位作為資本投入的固定資產(chǎn)，應(yīng)按雙方協(xié)議價(jià)或評估價(jià)作固定資產(chǎn)購入處理，總經(jīng)辦憑此建立新卡，財(cái)務(wù)部記入“固定資產(chǎn)”明細(xì)帳，相應(yīng)增加股本，不做銀行或現(xiàn)金支出。清理殘值報(bào)財(cái)務(wù)部入帳，注銷固定資產(chǎn)卡片。第十四條 固定資產(chǎn)毀損，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任事故者，應(yīng)追究責(zé)任人責(zé)任。第四章 固定資產(chǎn)的日常管理第十六條 固定資產(chǎn)的日常管理歸使用部門負(fù)責(zé)“誰使用、誰保養(yǎng)”的原則。 第五章 固定資產(chǎn)清查的管理 第二十條 總經(jīng)辦應(yīng)定期、不定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，每年不得少于兩次。 第二十四條 總經(jīng)辦負(fù)責(zé)公司低值易耗品的管理和控制，使用部門負(fù)責(zé)日常保管，財(cái)務(wù)部門實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。 ．第二十七條 總經(jīng)辦綜合各部門意見，制定公司辦公用品使用定額管理，第二十八條 公司各部門應(yīng)根據(jù)自己的實(shí)際情況，制定部門年度辦公用品需求計(jì)劃，送總經(jīng)辦總體平衡后按計(jì)劃領(lǐng)用。如有不符，立即查明原因，根據(jù)實(shí)際情況寫出書面報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理批示后按批示意見執(zhí)行。第三十三條 總經(jīng)辦應(yīng)定期、不定期對各部門低值易耗品的使用情況進(jìn)行清查，如發(fā)現(xiàn)毀損或丟失，應(yīng)立即查明原因，分別不同情況進(jìn)行處理，重大情況應(yīng)報(bào)總經(jīng)理指示后執(zhí)行。 第三條 配備審計(jì)監(jiān)察專職人員2至3人，其人員保持相對穩(wěn)定，審計(jì)監(jiān)察室主任山總經(jīng)理直接任命。 ． 第三章 審計(jì)監(jiān)察時(shí)間與范圍 第六條 定期或不定期地對子公司的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，年度定期審計(jì)為兩次，即半年一次，年終一次；行政監(jiān)察時(shí)間視情況而定。在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行審計(jì)監(jiān)察與群眾監(jiān)督相結(jié)合，監(jiān)督檢查與改進(jìn)工作相結(jié)合，懲處與教育相結(jié)合的原則。 第十三條 監(jiān)察職責(zé) 負(fù)責(zé)對公司或總經(jīng)理任命的人員執(zhí)行法律命令的情況以及違規(guī)行為進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)察；建立舉報(bào)制度；根據(jù)工作需要，查閱所屬公司的財(cái)務(wù)和有關(guān)資料，對總經(jīng)理和有關(guān)人員提出詢問；對所屬公司總經(jīng)理的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督、評價(jià)和記錄，向公司董事會或總經(jīng)理提出對其任免(聘任、解聘)及獎(jiǎng)懲的建議：根據(jù)所屬公司總經(jīng)理的有關(guān)要求，提供咨詢意見； 根據(jù)公司總經(jīng)理特命，將派出審計(jì)監(jiān)察員對所屬公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查和監(jiān)督； 必要時(shí)， 公司總經(jīng)理派遣專員對所屬公司的經(jīng)營決策和日常業(yè)務(wù)管理實(shí)施全面監(jiān)控。 第五章 審計(jì)監(jiān)察權(quán)限 第十四條 公司審計(jì)監(jiān)察依其職能及總經(jīng)理特命，對對有關(guān)部門及所下屬公司行使審計(jì)權(quán)和監(jiān)察權(quán)。 1根據(jù)檢查、調(diào)查結(jié)果，遇有—F列情況，有權(quán)作出監(jiān)察決定： ●違反公司制度、規(guī)定、指令等應(yīng)當(dāng)給予警告、降級、降職、辭退處分的； ●違反公司制度、規(guī)定、指令等造成經(jīng)濟(jì)損失的，決定追繳或責(zé)令退賠 ●已經(jīng)給