公司內(nèi)部監(jiān)察制度(文件)
【正文】 提交審計報告； 其他事項 除日常審計之外，如有特殊事項的審計，由董事會指定審計人員，如有需要，可以聘請外部審計機構(gòu)共同參與審計工作。 對各控股子公司經(jīng)營狀況進行審計，即對年利 潤、總（凈）資產(chǎn)回報率、銷售額、自由現(xiàn)金流、成本費用率或公司成 第 4 頁 共 8 頁 本費用、實業(yè)投資回報率等經(jīng)濟指標進行審計。審計監(jiān)察部根據(jù)公司內(nèi)部管理的具體情況編制年度和季度審計的工作計劃及工作重點，報請董事會審批。 審計工作程序。將需要整改的內(nèi)容通知相關(guān)的職能部門領(lǐng)導和被審單位。在規(guī)定的時間內(nèi)，審計監(jiān)察部對被審單位的實際整改情況進行檢查，對整改結(jié)果進行合格或不合格的等級評價，且要求整改不合格單位進行第二次或第三次整改，直到合格為止。 被審計單位拒絕或拖延執(zhí)行審計決定的，審計監(jiān)察部責令其改正。 被審計單位對審計決定有異議的，可向公 司董事會提出申訴。 被審計單位對審計決定（或意見）有異議并提出申訴的同時仍須按期執(zhí)行原審計意見。 被審計單位有關(guān)人員積極配合審計工作，對違法、違 第 8 頁 共 8 頁 紀，貪污、盜竊或挪用資金及其他財產(chǎn)的行為積極舉報的，審計監(jiān)察部可提請公司有關(guān)部門予以表揚并給予適當?shù)奈镔|(zhì)獎勵。 本制度解釋和修訂權(quán)歸公司董事會。董事會根據(jù)中涉及的內(nèi)容及情節(jié)，對主要責任人的處罰應在年終績效考核中兌現(xiàn)。 被審計單位有關(guān)人員違反財經(jīng)法紀，貪污、盜竊或挪用資金及其他財產(chǎn)的，審計監(jiān)察部將配合公司有關(guān)部門追回流失財產(chǎn)，并根據(jù)其情節(jié)輕重提出相應的處罰建議；構(gòu)成犯罪的，將提請司法機關(guān)依法追究其刑事責任。 被審計單位應提供審計工作所必需的工作條件。審計人員泄露機密
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