3國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及完善對策-資料下載頁
2025-08-17 18:19本頁面
【正文】 理、權(quán)力使用、制度執(zhí)行情況等進行稽核評價。任職期滿后，由上級行組織聯(lián)合審計小組，對任期內(nèi)目標完成情況、合規(guī)合法經(jīng)營情況、權(quán)力行使情況等進行全面稽核。第四，提高業(yè)務(wù)主管部門對規(guī)章制度垂直管理的權(quán)威性。明確規(guī)定其管理的基本原則，各級領(lǐng)導不得隨意變通，不能越權(quán)行使。規(guī)定各級業(yè)務(wù)主管部門對屬于本職管轄范圍的重大原則問題必須堅持原則，如遇疑難問題應(yīng)及時向上級業(yè)務(wù)主管部門請示報告，否則要對不 良后果負連帶責任。最后，要進一步完善諸如各級領(lǐng)導任職年限、干部交流、重要部門領(lǐng)導定期輪換等內(nèi)部管理制度，使之逐步實現(xiàn)制度化、規(guī)范化。 （五）強化商業(yè)銀行的稽核監(jiān)督作用 稽核監(jiān)督是內(nèi)控機制中不和缺少又無法替代的一個重要環(huán)節(jié)。因此，商業(yè)銀行要確立稽核工作的權(quán)威性地位，盡快構(gòu)造一個具有獨立性、超脫性和超前性的現(xiàn)代化稽核監(jiān)督體系。在目前條件尚不成熟的情況下，可實行由總行統(tǒng)一領(lǐng)導、統(tǒng)一管理、向 第 13 頁 共 15 頁 一級法人負責的稽核管理體制，采取按大區(qū)的派駐制和下查一級的辦法。各級行的稽審部門人員由總行稽審部統(tǒng)管，其人 事、勞資等關(guān)系全部集中在總行，割斷現(xiàn)行的人員同所在行的利益關(guān)系。另外，要推行外部審計部門再稽審制度，由總行選擇技術(shù)力量強、信譽良好的審計師事務(wù)所定期對各級行進行全面稽審。這種內(nèi)、外部審計相互結(jié)合的方法將更有利于促進內(nèi)部稽審提高工作質(zhì)量，充分發(fā)揮稽核審計在防范銀行經(jīng)營風險中的控制作用。 （六）完善人事控制機制 革新銀行人力資源管理理論，要從加強銀行內(nèi)部控制、促進業(yè)務(wù)發(fā)展來設(shè)計銀行基層網(wǎng)點人力資源配置方案。在選人、用人和管人上要堅持內(nèi)控優(yōu)化的原則，用制度管人，不能把不出問題、不出風險的希望過 多地寄托在人的思想覺悟上，要在完善制度的同時，更加重視制度的執(zhí)行和監(jiān)督落實。同時，建議考慮建立和推行行員 “ 淘汰制 ” ；形成促使員工不斷進取的動力機制。并不斷完善員工工作業(yè)績評價考核辦法和員工激勵競爭機制?，F(xiàn)在很多銀行存在人力資源的高消費，一律要進本科生，這些人進行后大多數(shù)去做了會計員或儲蓄員，而會計員和儲蓄員的工作實際上只要中專生就可以了，按現(xiàn)行制度做法，選擇本科生的成本肯定高于選擇中專生的成本。其實只要正確處理好個體人力成本與全部業(yè)務(wù)成本的關(guān)系，滿足銀行內(nèi)部控制制度要求的人力資源配置方案是會有的。 第 14 頁 共 15 頁 （七）增強組織控制力度 一是逐步推進產(chǎn)權(quán)制度改革，把國有商業(yè)銀行改為國家控股的股份制銀行，完善法人治理結(jié)構(gòu)。二是縱向上減少管理層次，縮短管理半徑，完善法人授權(quán)。具體講就是強化一級分行的調(diào)控職能，明確二級分行的經(jīng)營主導地位。通過上收資金拆借、貸款審批、承兌匯票簽批及費用核撥等權(quán)限，逐步向真正統(tǒng)一法人體制逼近。對二級分行所轄縣市支行一律不授權(quán)，縣支行僅作為二級分行的派出機構(gòu)，主要從事組織存款、監(jiān)測貸款、收貸收息、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)；由二級分行對現(xiàn)有支行的貸款風險度、人均存款、人均利潤等指標進行動態(tài)分析、 劃分等級，區(qū)別對待。三是建立有序、高效的組織體系。即以業(yè)務(wù)經(jīng)營和風險控制為依據(jù)設(shè)置職能部門。一般應(yīng)遵循兩條原則： ① 根據(jù)各級分支機構(gòu)自身的職能作用、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營規(guī)模設(shè)置相應(yīng)的職能部門； ② 職能部門在職責分工上既要體現(xiàn)制約，又要體現(xiàn)協(xié)作配合，以防止業(yè)務(wù)在跨部門運作中的失控。在確定的職能部門的基礎(chǔ)上，設(shè)置科學、合理、有效的崗位。同時，采取得力措施，下決心撤并虧損或無效益的支行，改變現(xiàn)有的部門重疊，機構(gòu)臃腫、效率低下的狀況。 總之，面對國際金融業(yè)此起彼伏的風險和我國即將加入 wto的現(xiàn)實，商業(yè)銀行必須堅持 “ 兩手抓，兩手都要硬 ” 的方針，把內(nèi)控機制建設(shè)好并貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程，認真防范和化解金融風險，實現(xiàn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展。 第 15 頁 共 15 頁 《國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及完善對策》來源于文秘114 網(wǎng)，歡迎閱讀國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及完善對策。
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