3關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的分析與思考-資料下載頁
2025-08-17 14:19本頁面
【正文】 第 7 頁 共 8 頁 全面執(zhí)行。 此外，要強(qiáng)化職能部門的管理責(zé)任，要建立職能部門管理責(zé)任追究制，要堅(jiān)決糾正上級行對 下級行只管理，出了事不負(fù)責(zé)的現(xiàn)象，下級行出了問題，上級行職能部門必須承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。 加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的貫徹落實(shí)工作。 商業(yè)銀行要貫徹落實(shí)好內(nèi)部控制，就必須通過培養(yǎng)、考試、考核等方式，使員工理解相關(guān)內(nèi)部控制制度，掌握、熟悉崗位操作規(guī)范，具體的說，要監(jiān)督做好以下工作： （ 1）業(yè)務(wù)授權(quán)管理工作。嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行經(jīng)營活動，不得超越權(quán)限經(jīng)營。 （ 2）重要崗位管理工作。強(qiáng)化不相融崗位之間的制約。 （ 3）銀行承兌匯票管理工作。票據(jù)業(yè)務(wù)的開展必須嚴(yán)格遵守操 作規(guī)程。 （ 4）計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)安全管理工作。重點(diǎn)加強(qiáng)計(jì)算機(jī)口令和數(shù)據(jù)庫訪問權(quán)限的安全管理，按有關(guān)要求對網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行安全監(jiān)控。 （ 5）財(cái)務(wù)管理工作。實(shí)行報(bào)賬制，重點(diǎn)加強(qiáng)對出租資產(chǎn)以及抵債物處置的管理和監(jiān)督。 （ 6）大額資金轉(zhuǎn)賬和提現(xiàn)管理工作。重點(diǎn)加強(qiáng)對前臺、后臺和支付環(huán)節(jié)的復(fù)核、監(jiān)督和檢查，對大額可疑資金建立嚴(yán)格的 第 8 頁 共 8 頁 審查制度，堵住漏洞。 （ 7）印章、重要單證和賬戶對賬管理工作。加強(qiáng)對各種重要憑證、印押的管理，建立嚴(yán)密的保管、使用和責(zé)任制制度。 （ 8）干部員工廉潔從業(yè)管理工作。問題一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即按規(guī)定嚴(yán)肅處理，決不姑息。 總之，商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作，貫穿于商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的始終，涉及銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，如何不斷推進(jìn)和完善商業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，防范商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行經(jīng)營效益，仍需進(jìn)一步深入探索，更是今后一個(gè)時(shí)期面臨的一項(xiàng)急迫任務(wù)，我國商業(yè)銀行也迫切需要轉(zhuǎn)變思想觀念，以適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的要求，盡早與國際銀行業(yè)的內(nèi)部控制模式接軌，以達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)，保證商業(yè)銀行總體經(jīng)營目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。
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