3國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及完善對(duì)策-閱讀頁
2024-08-26 18:19本頁面
【正文】 是要從戰(zhàn)略高度充分認(rèn)識(shí)到完善的內(nèi)控機(jī)制是金融機(jī)構(gòu)安全、有序運(yùn)作的前提和基礎(chǔ)，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。二是要全面理解內(nèi)控機(jī)制的含義、特點(diǎn)，糾正那種 “ 內(nèi)控機(jī)制就是規(guī)章制度 ” 的片面認(rèn)識(shí)，建立起既規(guī)范可行又順應(yīng)金融發(fā)展規(guī)律的現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制。 （二）進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的建立，是有效防止商業(yè)銀行發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，同時(shí)也是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。二是要堅(jiān)持 “ 內(nèi)控制度先行 ” 的原則，在開發(fā)推廣新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品過程中，明確各單位各部門的責(zé)任，制定相互制衡的業(yè)務(wù)管理辦法和制度，并在實(shí)踐中不斷修改完善。另外，商業(yè)銀行在制定內(nèi)控制度時(shí)，既不能脫離客觀條件，過分強(qiáng)調(diào) “ 嚴(yán)密、制約 ” ，也不能過于粗糙、簡單，忽視科學(xué)性、嚴(yán)密性、制約性和有效性。為此，要大膽管理，秉公執(zhí)法，獎(jiǎng)懲分明，不為私情，大力營造執(zhí)行規(guī)章制度光榮、違反規(guī)章制度可恥的良好氛圍。為此，國有商業(yè)銀行必須再做好以下工作：一是要健全信貸決策體系。推行縱橫制約的審貸分離制度，積極推行三查分離制 度，隨時(shí)監(jiān)測和反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債以及借款結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)度變化情況，對(duì)貸款質(zhì)量做出預(yù)警，依據(jù)預(yù)警，果斷采取措施。對(duì)新發(fā)放的各項(xiàng)貸款，必須保證借款合同、借款借據(jù)、擔(dān)保意向、財(cái)產(chǎn)抵押和有關(guān)憑證符合法律程序和規(guī)定，具有法律效力。推行資產(chǎn)負(fù)債管理，重點(diǎn)抓存貸款比例管理、單個(gè)企業(yè)和項(xiàng)目比例控制、固定資產(chǎn)貸款比例核定、三項(xiàng)不良貸款占比等方面的管理。 （四）完善權(quán)力使用制約機(jī)制 近幾年，專項(xiàng)稽核時(shí)發(fā)現(xiàn)的許多重大問題不少都與行長越權(quán)行事有關(guān)。其次，完善集體議事制度。這樣，既能使領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人權(quán)力受到一定制約 ，也有利于增強(qiáng)決策的民主性和科學(xué)性。每年年終由上級(jí)行的稽核監(jiān)察部門對(duì)下級(jí)行行長本年度的經(jīng)營管理、權(quán)力使用、制度執(zhí)行情況等進(jìn)行稽核評(píng)價(jià)。第四，提高業(yè)務(wù)主管部門對(duì)規(guī)章制度垂直管理的權(quán)威性。規(guī)定各級(jí)業(yè)務(wù)主管部門對(duì)屬于本職管轄范圍的重大原則問題必須堅(jiān)持原則，如遇疑難問題應(yīng)及時(shí)向上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門請(qǐng)示報(bào)告，否則要對(duì)不 良后果負(fù)連帶責(zé)任。 （五）強(qiáng)化商業(yè)銀行的稽核監(jiān)督作用 稽核監(jiān)督是內(nèi)控機(jī)制中不和缺少又無法替代的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。在目前條件尚不成熟的情況下，可實(shí)行由總行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理、向 第 13 頁 共 15 頁 一級(jí)法人負(fù)責(zé)的稽核管理體制，采取按大區(qū)的派駐制和下查一級(jí)的辦法。另外，要推行外部審計(jì)部門再稽審制度，由總行選擇技術(shù)力量強(qiáng)、信譽(yù)良好的審計(jì)師事務(wù)所定期對(duì)各級(jí)行進(jìn)行全面稽審。 （六）完善人事控制機(jī)制 革新銀行人力資源管理理論，要從加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制、促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展來設(shè)計(jì)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)人力資源配置方案。同時(shí)，建議考慮建立和推行行員 “ 淘汰制 ” ；形成促使員工不斷進(jìn)取的動(dòng)力機(jī)制。現(xiàn)在很多銀行存在人力資源的高消費(fèi)，一律要進(jìn)本科生，這些人進(jìn)行后大多數(shù)去做了會(huì)計(jì)員或儲(chǔ)蓄員，而會(huì)計(jì)員和儲(chǔ)蓄員的工作實(shí)際上只要中專生就可以了，按現(xiàn)行制度做法，選擇本科生的成本肯定高于選擇中專生的成本。 第 14 頁 共 15 頁 （七）增強(qiáng)組織控制力度 一是逐步推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革，把國有商業(yè)銀行改為國家控股的股份制銀行，完善法人治理結(jié)構(gòu)。具體講就是強(qiáng)化一級(jí)分行的調(diào)控職能，明確二級(jí)分行的經(jīng)營主導(dǎo)地位。對(duì)二級(jí)分行所轄縣市支行一律不授權(quán)，縣支行僅作為二級(jí)分行的派出機(jī)構(gòu)，主要從事組織存款、監(jiān)測貸款、收貸收息、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)；由二級(jí)分行對(duì)現(xiàn)有支行的貸款風(fēng)險(xiǎn)度、人均存款、人均利潤等指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析、 劃分等級(jí)，區(qū)別對(duì)待。即以業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)控制為依據(jù)設(shè)置職能部門。在確定的職能部門的基礎(chǔ)上，設(shè)置科學(xué)、合理、有效的崗位。 總之，面對(duì)國際金融業(yè)此起彼伏的風(fēng)險(xiǎn)和我國即將加入 wto的現(xiàn)實(shí)，商業(yè)銀行必須堅(jiān)持 “ 兩手抓，兩手都要硬 ” 的方針，把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)好并貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程，認(rèn)真防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展。
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