商業(yè)銀行內(nèi)部控制ppt課件-閱讀頁
2025-05-27 12:08本頁面
【正文】 據(jù)知情者透露， 楊崢 今年 26歲 ，是工商 銀 行武 漢營業(yè) 部下屬某支行機 場 河分理 處 凌云 儲 蓄所 臨時 工。此后 3天， 楊 租乘摩托奔赴武 漢 三 鎮(zhèn) ，從 48個 儲 蓄所 瘋 狂取款 116筆，共計 。同日上午， 楊給 家人留言并留下 20萬元后，攜女友潛逃。Company LogoCompany Logo為 何一個小小的 儲 蓄 員 ，何以能 夠 作下如此大案？該工行被盜案件主要涉及到的是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的資金業(yè)務中的貨幣資金管理以及存款和柜臺業(yè)務的內(nèi)部控制楊崢的作案手法并不高明，但是由于他熟悉該行的內(nèi)部管理，對于其中的各種漏洞特別是春節(jié)期間的管理松懈的情況了然于心，可以說是做到了 “ 知己知彼 ” 。春 節(jié) 正月初一是國家法定假日，在 這 一天 銀行中的在班人 員 基本是最少的。Company Logo漏洞二：高度集中的 “ 責任卡 ” 過 年幾天 值 班人 員 少，平 時 分人掌管的 “責任卡 ”(即劃分 銀 行 電腦 使用 權 限的 級別 卡 )這時可能集中到一個人手中。Company Logo漏洞三：缺失的隔日審核 按 規(guī) 定， 儲 蓄所每天的借 貸應 是一本平 賬 ，每筆 儲 蓄 業(yè)務應 隔日 審 核，但由于當天 儲 蓄所值 班人 員 不到位，隔日 審 核的部 門 又放了假，這 個 “黑洞 ”直到初六才被 發(fā)現(xiàn) 。比如過度集中的“ 責任卡 ” 的漏洞中就涉及到違背組織結(jié)構(gòu)應當體現(xiàn)權限等級和職責分離的原則；缺失的隔日審核則是存款和柜臺業(yè)務內(nèi)部控制的重點。Company Logon 說到底，若是將規(guī)章制度置之腦后，僅僅將內(nèi)部控制 “ 掛在嘴上、寫在紙上、貼在墻上 ” ，就是不落實在行動上，陽奉陰違，風險和規(guī)范意識淡薄，類似的情況依然會在銀行內(nèi)部控制這個多事之地出
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1