【正文】 它在擴大就業(yè)、活躍市場、 增加收入 、社會穩(wěn)定以及形成合理的國民經(jīng)濟結構方面起著難以替代的作用，是國家目前應該重點考察和發(fā)展的對象。 從世界范圍看，中小企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中具有舉足輕重的地位和作用。如在美國、日本、歐盟等發(fā)達國家或地區(qū)，中小型企業(yè)一般要占企業(yè)總數(shù)的 98%以上、就業(yè)人數(shù)的 65%～ 80%、 gdp 的40%～ 60%、產(chǎn)值的 50%～ 65%、出口總額的 50%以上、技術創(chuàng)新比例的一半以上。 有關資料表明，到 1998 年底，我國中小型工業(yè)企業(yè)總產(chǎn)值在全國工業(yè)總產(chǎn)值中占 60%左右；實現(xiàn)利稅達 40%；在每年的出口總額中，中小企業(yè)約占 60%；目前 90 以上的企業(yè)職工是在中小企業(yè)就業(yè)的，新增就業(yè)機會中 80%以上來自小企業(yè)。因此，中小企業(yè)的健康發(fā)展，關系到整個國民經(jīng)濟的發(fā)展。 2024 年 4 月，原國家經(jīng)貿(mào)委等十部委聯(lián)合下發(fā)了《關于加 第 19 頁 共 22 頁 強中小企業(yè)信用管理工作的若干意見》。該《意見》指出，占我國企業(yè)總數(shù) 99%的中小企業(yè)，其發(fā)展情況和信用狀況不僅關系著國民經(jīng)濟能否健康持續(xù)快速發(fā)展，也影響著整個社會的信用狀況。 目前，我國的中小企業(yè)只能從正式的金融機構獲得 30%～ 40%左右的信貸。原因主要有兩個方面：一方面，整個社會缺乏專門為中小企業(yè) 貸款服務的金融機構，缺乏中小企業(yè)貸款擔保機構和信用保險制度。另一方面，企業(yè)權責不明，內(nèi)部管理混亂；企業(yè)普遍信用等級較低，經(jīng)營透明度不高；中小企業(yè)貸款缺乏足夠的抵押擔保，且抵押物難以變現(xiàn)?，F(xiàn)在，商業(yè)銀行和其他金融機構除對少數(shù)大中型企業(yè)外，幾乎不再發(fā)放信用貸款。中小企業(yè)資金實力薄弱、規(guī)模小，能作為貸款抵押的資產(chǎn)有限，信用級別不高，也就很難得到貸款。 此前，原國家經(jīng)貿(mào)委提出了《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》，并下發(fā)各地經(jīng)貿(mào)委和有關部門參照執(zhí)行。據(jù)不完全統(tǒng)計，目前全國 21 個?。ㄊ校┙?jīng)貿(mào)委已建 立各類中小企業(yè)服務機構約 120 多家，其中 75%是為提供信用擔保服務的。截至 1999 年 11 月底，全國 28 個省區(qū)和直轄市開展了中小企業(yè)信用擔保試點工作，在全國范圍內(nèi)進行的中小企業(yè)信用擔保體系建設已初見成效。隨著《中小企業(yè)促進法》的頒布實施，中小企業(yè)取得信用工具的環(huán)境將會得到大幅度的改善。 三、企業(yè)信用活動的發(fā)展趨勢 第 20 頁 共 22 頁 （一）企業(yè)信用活動的總規(guī)模上升 在新經(jīng)濟時代，互聯(lián)網(wǎng)技術為經(jīng)濟全球化搭建了網(wǎng)絡平臺，信息共享程度大幅提高。技術的支持使這一階段的經(jīng)濟所表現(xiàn)出的重要特征之一，就是信用化的 程度大大提高，信用活動日益增加，經(jīng)濟交易中可以用信用來衡量的部分比重越來越大。 企業(yè)信用活動總規(guī)模將呈現(xiàn)出增長的趨勢，其中主要包括企業(yè)商業(yè)賒購應付款、企業(yè)向金融機構的借款、企業(yè)債券三個方面。企業(yè)在貿(mào)易中普遍使用的信用手段就是賒銷，即信用銷售。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟體系中，由于以買方市場為特點的激烈競爭以及企業(yè)間貿(mào)易方式的改進，信用銷售已成為國際上占據(jù)主導地位的貿(mào)易方式。企業(yè)向金融機構借款的比重將逐步下降，其他融資的比重將日漸上升。這是信用非中介化的必然趨勢。 企業(yè)直接融資，直接從事信用活動與交易 ，有很多方式與渠道。但在我國，將集中表現(xiàn)在發(fā)行企業(yè)債券上。因為，對投資者來說，雖然企業(yè)債券的資本獲利前景不及股票投資可觀，但是，作為一種收入穩(wěn)定的投資方式，還是很有吸引力的；對企業(yè)來說，發(fā)行債券不涉及企業(yè)所有權，而且成本與效率較銀行貸款更經(jīng)濟。一旦政策放開與允許，我國企業(yè)債券市場將迅速擴大，企業(yè)債券信用交易量將空前增長。 新經(jīng)濟推動企業(yè)信用活動規(guī)模加快擴張。以美國為例，新經(jīng)濟時期，企業(yè)信用規(guī)模幾乎翻了一番，從 1981— 1990 年 46149 第 21 頁 共 22 頁 億美元的平均規(guī)模，增長至 1991— 2024 年 82026 億美元 的平均規(guī)模。 2024年，美國企業(yè)信用規(guī)模已經(jīng)達到 112413 億美元，是1990年的 倍。 新經(jīng)濟改變了企業(yè)信用規(guī)模的增長趨勢。 1981— 2024年間，美國企業(yè)信用規(guī)模較上年的增長率，新經(jīng)濟前后呈現(xiàn)不同的趨勢：1990 年前，美國企業(yè)信用增長率整體上呈下降趨勢，增長率從1981 年的 %，降至 1990 年的最低點 %，下降了 10 個百分點；而從 1991 年起，企業(yè)信用規(guī)模的增長率卻轉跌為升，到1998年回復到 %，整體趨勢是上升的。 （二）信用交易方式將發(fā)生革命性改變 當今世界，以信息技術為核心的科技進步日新月異，新經(jīng)濟浪潮方興未艾?；ヂ?lián)網(wǎng)正在以前所未有的速度滲透到各個角落。建立在互聯(lián)網(wǎng)基礎上的電子商務正在改造著企業(yè)，將使企業(yè)的信用交易方式發(fā)生徹底的改變。 信用、安全的支付結算是電子商務能夠順利發(fā)展的最重要的基礎問題之一。如果將電子商務理解為是由信息流、資金流和物流的發(fā)出、傳遞和接收三個環(huán)節(jié)構成的一根 “ 鏈條 ” ，那么，資金支付結算相當于電子商務鏈條中的 “ 中間 ” 環(huán)節(jié)，發(fā)揮著承上啟下的關鍵作用。新經(jīng)濟下，信用與電子商務將相伴發(fā)展。 （三）信用管理正在被認識與 接受 互聯(lián)網(wǎng)技術的出現(xiàn)和普遍應用，給企業(yè)帶來了巨大的商機。 第 22 頁 共 22 頁 它使企業(yè)獲知的信息量成倍增加，而且極為迅速、及時；它使貿(mào)易突破了國界和地域的限制，使企業(yè)的信用活動更加頻繁，規(guī)模迅速擴張。同時企業(yè)面臨的信用風險也隨之加大。 20世紀 90年代以來，賒銷方式也已經(jīng)在我國各個行業(yè)中廣泛應用。然而，由于我國市場經(jīng)濟秩序的不完善以及傳統(tǒng)企業(yè)管理方式的落后，企業(yè)間交易行為呈現(xiàn)出一種嚴重信用失控的混亂局面，許多企業(yè)為此付出了慘痛的代價。在這種情況下，信用管理技術及其運行機制正在被國人認識與接受。