【正文】 它在擴(kuò)大就業(yè)、活躍市場(chǎng)、 增加收入 、社會(huì)穩(wěn)定以及形成合理的國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面起著難以替代的作用，是國(guó)家目前應(yīng)該重點(diǎn)考察和發(fā)展的對(duì)象。 從世界范圍看，中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有舉足輕重的地位和作用。如在美國(guó)、日本、歐盟等發(fā)達(dá)國(guó)家或地區(qū)，中小型企業(yè)一般要占企業(yè)總數(shù)的 98%以上、就業(yè)人數(shù)的 65%～ 80%、 gdp 的40%～ 60%、產(chǎn)值的 50%～ 65%、出口總額的 50%以上、技術(shù)創(chuàng)新比例的一半以上。 有關(guān)資料表明，到 1998 年底，我國(guó)中小型工業(yè)企業(yè)總產(chǎn)值在全國(guó)工業(yè)總產(chǎn)值中占 60%左右；實(shí)現(xiàn)利稅達(dá) 40%；在每年的出口總額中，中小企業(yè)約占 60%；目前 90 以上的企業(yè)職工是在中小企業(yè)就業(yè)的，新增就業(yè)機(jī)會(huì)中 80%以上來(lái)自小企業(yè)。因此，中小企業(yè)的健康發(fā)展，關(guān)系到整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 2024 年 4 月，原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委等十部委聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于加 第 19 頁(yè) 共 22 頁(yè) 強(qiáng)中小企業(yè)信用管理工作的若干意見(jiàn)》。該《意見(jiàn)》指出，占我國(guó)企業(yè)總數(shù) 99%的中小企業(yè)，其發(fā)展情況和信用狀況不僅關(guān)系著國(guó)民經(jīng)濟(jì)能否健康持續(xù)快速發(fā)展，也影響著整個(gè)社會(huì)的信用狀況。 目前，我國(guó)的中小企業(yè)只能從正式的金融機(jī)構(gòu)獲得 30%～ 40%左右的信貸。原因主要有兩個(gè)方面：一方面，整個(gè)社會(huì)缺乏專門為中小企業(yè) 貸款服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，缺乏中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)和信用保險(xiǎn)制度。另一方面，企業(yè)權(quán)責(zé)不明，內(nèi)部管理混亂；企業(yè)普遍信用等級(jí)較低，經(jīng)營(yíng)透明度不高；中小企業(yè)貸款缺乏足夠的抵押擔(dān)保，且抵押物難以變現(xiàn)。現(xiàn)在，商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)除對(duì)少數(shù)大中型企業(yè)外，幾乎不再發(fā)放信用貸款。中小企業(yè)資金實(shí)力薄弱、規(guī)模小，能作為貸款抵押的資產(chǎn)有限，信用級(jí)別不高，也就很難得到貸款。 此前，原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委提出了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，并下發(fā)各地經(jīng)貿(mào)委和有關(guān)部門參照?qǐng)?zhí)行。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前全國(guó) 21 個(gè)?。ㄊ校┙?jīng)貿(mào)委已建 立各類中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)約 120 多家，其中 75%是為提供信用擔(dān)保服務(wù)的。截至 1999 年 11 月底，全國(guó) 28 個(gè)省區(qū)和直轄市開(kāi)展了中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)工作，在全國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)行的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)已初見(jiàn)成效。隨著《中小企業(yè)促進(jìn)法》的頒布實(shí)施，中小企業(yè)取得信用工具的環(huán)境將會(huì)得到大幅度的改善。 三、企業(yè)信用活動(dòng)的發(fā)展趨勢(shì) 第 20 頁(yè) 共 22 頁(yè) （一）企業(yè)信用活動(dòng)的總規(guī)模上升 在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為經(jīng)濟(jì)全球化搭建了網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，信息共享程度大幅提高。技術(shù)的支持使這一階段的經(jīng)濟(jì)所表現(xiàn)出的重要特征之一，就是信用化的 程度大大提高，信用活動(dòng)日益增加，經(jīng)濟(jì)交易中可以用信用來(lái)衡量的部分比重越來(lái)越大。 企業(yè)信用活動(dòng)總規(guī)模將呈現(xiàn)出增長(zhǎng)的趨勢(shì)，其中主要包括企業(yè)商業(yè)賒購(gòu)應(yīng)付款、企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)的借款、企業(yè)債券三個(gè)方面。企業(yè)在貿(mào)易中普遍使用的信用手段就是賒銷，即信用銷售。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中，由于以買方市場(chǎng)為特點(diǎn)的激烈競(jìng)爭(zhēng)以及企業(yè)間貿(mào)易方式的改進(jìn)，信用銷售已成為國(guó)際上占據(jù)主導(dǎo)地位的貿(mào)易方式。企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)借款的比重將逐步下降，其他融資的比重將日漸上升。這是信用非中介化的必然趨勢(shì)。 企業(yè)直接融資，直接從事信用活動(dòng)與交易 ，有很多方式與渠道。但在我國(guó)，將集中表現(xiàn)在發(fā)行企業(yè)債券上。因?yàn)?，?duì)投資者來(lái)說(shuō)，雖然企業(yè)債券的資本獲利前景不及股票投資可觀，但是，作為一種收入穩(wěn)定的投資方式，還是很有吸引力的；對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，發(fā)行債券不涉及企業(yè)所有權(quán)，而且成本與效率較銀行貸款更經(jīng)濟(jì)。一旦政策放開(kāi)與允許，我國(guó)企業(yè)債券市場(chǎng)將迅速擴(kuò)大，企業(yè)債券信用交易量將空前增長(zhǎng)。 新經(jīng)濟(jì)推動(dòng)企業(yè)信用活動(dòng)規(guī)模加快擴(kuò)張。以美國(guó)為例，新經(jīng)濟(jì)時(shí)期，企業(yè)信用規(guī)模幾乎翻了一番，從 1981— 1990 年 46149 第 21 頁(yè) 共 22 頁(yè) 億美元的平均規(guī)模，增長(zhǎng)至 1991— 2024 年 82026 億美元 的平均規(guī)模。 2024年，美國(guó)企業(yè)信用規(guī)模已經(jīng)達(dá)到 112413 億美元，是1990年的 倍。 新經(jīng)濟(jì)改變了企業(yè)信用規(guī)模的增長(zhǎng)趨勢(shì)。 1981— 2024年間，美國(guó)企業(yè)信用規(guī)模較上年的增長(zhǎng)率，新經(jīng)濟(jì)前后呈現(xiàn)不同的趨勢(shì)：1990 年前，美國(guó)企業(yè)信用增長(zhǎng)率整體上呈下降趨勢(shì)，增長(zhǎng)率從1981 年的 %，降至 1990 年的最低點(diǎn) %，下降了 10 個(gè)百分點(diǎn)；而從 1991 年起，企業(yè)信用規(guī)模的增長(zhǎng)率卻轉(zhuǎn)跌為升，到1998年回復(fù)到 %，整體趨勢(shì)是上升的。 （二）信用交易方式將發(fā)生革命性改變 當(dāng)今世界，以信息技術(shù)為核心的科技進(jìn)步日新月異，新經(jīng)濟(jì)浪潮方興未艾。互聯(lián)網(wǎng)正在以前所未有的速度滲透到各個(gè)角落。建立在互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的電子商務(wù)正在改造著企業(yè)，將使企業(yè)的信用交易方式發(fā)生徹底的改變。 信用、安全的支付結(jié)算是電子商務(wù)能夠順利發(fā)展的最重要的基礎(chǔ)問(wèn)題之一。如果將電子商務(wù)理解為是由信息流、資金流和物流的發(fā)出、傳遞和接收三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成的一根 “ 鏈條 ” ，那么，資金支付結(jié)算相當(dāng)于電子商務(wù)鏈條中的 “ 中間 ” 環(huán)節(jié)，發(fā)揮著承上啟下的關(guān)鍵作用。新經(jīng)濟(jì)下，信用與電子商務(wù)將相伴發(fā)展。 （三）信用管理正在被認(rèn)識(shí)與 接受 互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的出現(xiàn)和普遍應(yīng)用，給企業(yè)帶來(lái)了巨大的商機(jī)。 第 22 頁(yè) 共 22 頁(yè) 它使企業(yè)獲知的信息量成倍增加，而且極為迅速、及時(shí)；它使貿(mào)易突破了國(guó)界和地域的限制，使企業(yè)的信用活動(dòng)更加頻繁，規(guī)模迅速擴(kuò)張。同時(shí)企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大。 20世紀(jì) 90年代以來(lái)，賒銷方式也已經(jīng)在我國(guó)各個(gè)行業(yè)中廣泛應(yīng)用。然而，由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的不完善以及傳統(tǒng)企業(yè)管理方式的落后，企業(yè)間交易行為呈現(xiàn)出一種嚴(yán)重信用失控的混亂局面，許多企業(yè)為此付出了慘痛的代價(jià)。在這種情況下，信用管理技術(shù)及其運(yùn)行機(jī)制正在被國(guó)人認(rèn)識(shí)與接受。