【導(dǎo)讀】★增減部門商品庫存:〈驗(yàn)收單〉、〈退貨單〉；★執(zhí)行（進(jìn)/售）價(jià)格變動：〈商品進(jìn)價(jià)變動申請單〉、〈商品售價(jià)變動申請單〉；資料表〉、〈費(fèi)用扣款項(xiàng)目表〉；打招呼錄單，或不按規(guī)定填單、報(bào)批就錄入系統(tǒng)單據(jù)，單據(jù)錄入完畢，應(yīng)既行審核。錄入人員姓名備查。商資料申請表〉、〈新品入場申請表〉）需妥善存檔備查。門應(yīng)根據(jù)職務(wù)管轄范圍每日稽核電腦系統(tǒng)票據(jù)和收到的書面票據(jù)是否一致，有無增漏票。d經(jīng)銷30天(月結(jié)):按合同規(guī)定的結(jié)算扎帳日,扎帳日之前的所有驗(yàn)收單均進(jìn)入結(jié)算狀態(tài).

　　

【正文】 ，立即上報(bào)財(cái)務(wù)。 查找盤長（短）原因，有重大差異時(shí)申請重盤或取消本次盤點(diǎn) 實(shí)物差異追蹤：盤點(diǎn)后各品項(xiàng)與計(jì)算機(jī)庫存報(bào)表有差異時(shí)，依以下程序再予復(fù)盤：資料加總再核算，最后收貨日之收貨報(bào)查核，檢查退貨記錄，當(dāng)日銷貨是否扣除，檢視有無漏盤商品，檢討是否有其它可能影響庫存正確性之因素。 填寫部門盈虧報(bào)告：包括盈虧金額，實(shí)物金額及原因分析，店長意見等 f、 盤點(diǎn)結(jié)束簽字： 財(cái)務(wù)、店長審核確認(rèn)（并簽字）本次盤點(diǎn)盈虧入賬，調(diào)整計(jì)算機(jī)存貨數(shù)量； 財(cái)務(wù)核算會計(jì)根據(jù)盤點(diǎn)盈虧表調(diào)整部門庫存商品帳 g、 盤點(diǎn)資料檢查：財(cái)務(wù)經(jīng)理，店長必須檢查盤點(diǎn)表是否交齊，每一張盤點(diǎn)表上是否有合法簽字（至少兩人，包括初盤和復(fù)盤）。本次盤點(diǎn)預(yù)盤表、復(fù)盤表總數(shù)和實(shí)盤單總數(shù)是否吻合。原始盤存表資料必須保存到下次盤存結(jié)束。 h、 在當(dāng)日營業(yè)前或營業(yè)結(jié)束后進(jìn)行：禁止作任何當(dāng)日票據(jù)，如有進(jìn)貨、退貨等應(yīng)安排在次日后進(jìn)行。 i、 實(shí)物清盤：各部門必須按統(tǒng)一規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行盤點(diǎn)；盤點(diǎn)過程僅以實(shí)物為標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)禁不點(diǎn)實(shí)物按帳報(bào)數(shù)，嚴(yán)禁漏盤貨物或重盤貨物，盤點(diǎn)表上至少要有兩人簽字，要求書寫工整，字跡清楚 、涉及票 據(jù) 手工填寫商品實(shí)盤表一式二聯(lián) 中國最大的管理資源中心 第 24 頁 共 27 頁 作業(yè)流程 廠商結(jié)算流程 類別 編號 一、 目的：為規(guī)范廠商結(jié)算作業(yè)，特制定本流程。 二、 適用范圍：本公司廠商結(jié)算時(shí)適用。 三、 內(nèi)容： 流程圖： 會計(jì)每日審核昨日全部手工票據(jù)（驗(yàn)收 \、退貨、沖紅） 審核無誤后對這些單據(jù)簽字生效 結(jié)算前三天生成及錄入廠商全部費(fèi)用 每月同聯(lián)營供應(yīng)商進(jìn)行銷售 \成本對帳 生成廠商結(jié)算單 廠商持結(jié)算期全部單據(jù) 廠商結(jié)算單對帳 廠商結(jié)算單審核 廠商結(jié)算單經(jīng)理審核 廠商按對帳金額開票 付款結(jié)算 中國最大的管理資源中心 第 25 頁 共 27 頁 作業(yè)流程 廠商結(jié)算流程 類別 編號 、流程說明： 結(jié)算的這些廠商必須是合同的廠商，沒有合同的廠商，財(cái)務(wù)不予結(jié)算 財(cái)務(wù)結(jié)算會計(jì)每日審核 部門報(bào)來的票據(jù)（驗(yàn)收單，退貨單，沖紅單），審核票據(jù)是否同原始資料吻合，總票數(shù)、總金額是否與票據(jù)封面一致，是否有效簽字 會計(jì)每日將審核后昨日傳票（驗(yàn)收單、退貨單、沖紅單）核對電腦票據(jù)和收到的票據(jù)是否一致，對未達(dá)票據(jù)及時(shí)追蹤，票據(jù)稽核對應(yīng)重點(diǎn)檢查供貨商與總金額是否有誤 將各廠商當(dāng)月驗(yàn)收單、退貨單、沖紅單等單據(jù)準(zhǔn)確整理歸類，并周期性核對電腦系統(tǒng)中的本期購進(jìn)、本期退貨、本期沖調(diào)值是否與票據(jù)吻合，做好對帳準(zhǔn)備 在給貨商結(jié)算提前一周，財(cái)務(wù)及部門重點(diǎn)檢查并核對電腦：進(jìn)貨驗(yàn)收、退貨單、沖紅單有無遺漏，確保全部票據(jù)準(zhǔn)確進(jìn)帳 重點(diǎn)檢查月結(jié)清類廠商，確認(rèn)是否存在商品滯銷而存貨較多的情況，作好退貨準(zhǔn)備，避免被動付款 結(jié)算前三天，在 ”貨商合同商品 ”中檢索各貨商費(fèi)用，并把本期貨商結(jié)算費(fèi)用填寫準(zhǔn)確，以便于在和貨商結(jié)算時(shí)，付款單能自動提取這些費(fèi)用，并在付款時(shí)自動扣除這些費(fèi)用 費(fèi)用錄入完成后，分別按經(jīng)營方式生成貨商 ”付款單 ”，生成時(shí)注意檢查貨商及對應(yīng)的合同，以信在在付款期內(nèi)發(fā)生的可付款金額、費(fèi)用、保留款是否正確 “付款單 ”生成后，財(cái)務(wù)打印，同貨商對帳，對帳無誤后，財(cái)務(wù)，把打印的付款單的其中一聯(lián)給貨商，貨商把付過款的驗(yàn)收入庫單、退貨單、沖紅單交 給財(cái)務(wù) 中國最大的管理資源中心 第 26 頁 共 27 頁 儲值卡的管理辦法及流程 關(guān)鍵詞： 一次性儲值卡： 根據(jù)儲值卡的面額確定儲值卡的含金量，用完作廢。不記名，不掛失。 可續(xù)款儲值卡 ：初次適用時(shí)，以儲值卡的面額確定儲值卡的含金量，根據(jù)用戶要求可進(jìn)行再續(xù)款，用戶再不透支的情況下也可以要求取款。 一、 制卡流程 主動制卡 ：企業(yè)主要負(fù)責(zé)人（總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總經(jīng)理等）根據(jù)消費(fèi)市場的需要，負(fù)責(zé)儲制卡的授權(quán)（包括授權(quán)張數(shù)、面值、失效日期等）。注：根據(jù)通常慣例，面值一百元整和面值五百元整的儲值卡，可授權(quán)一定數(shù)量（分別儲備 100 張左右）。其他大面值的儲值卡 （如：面值分別再一千元整、二千元整、五千元整的儲值卡）可少量授權(quán)（通常分別儲備 10 張左右）。 被動制卡 ：根據(jù)消費(fèi)者的需要，雙方簽定購銷協(xié)議（包括消費(fèi)者需要的儲值卡數(shù)、面額以及優(yōu)惠政策等），企業(yè)主要負(fù)責(zé)人（總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總經(jīng)理等）負(fù)責(zé)儲值卡的授權(quán)（包括授權(quán)張數(shù)、面值、失效日期等）。 財(cái)務(wù)確定專門人員負(fù)責(zé)儲值卡的制作，制作后將制作完成的儲值卡交由財(cái)務(wù)的出納人員負(fù)責(zé)保管，并要求制作人員登記一本儲值卡制作的日志帳（包括制作數(shù)量和制作金額等內(nèi)容）。制作人員將制作卡交由出納時(shí)必須打印制作憑證（二聯(lián)），要求制卡人 員和出納雙方簽字，并各自留底一聯(lián)。 二、 發(fā)放及銷售流程 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)儲值卡的銷售，銷售時(shí)要開銷售憑證（一式三聯(lián)），銷售人員留底一聯(lián)。消費(fèi)者憑財(cái)務(wù)的銷售憑據(jù)（另外兩聯(lián)）到出納處領(lǐng)取儲值卡。 出納保留一聯(lián)銷售憑據(jù)，并將儲值卡發(fā)放后交由消費(fèi)者，同時(shí)打印出發(fā)放憑證（二聯(lián)），由消費(fèi)者和發(fā)放人雙方簽字，消費(fèi)者和發(fā)放人員各自留底一聯(lián)。 出納登記一本儲值卡銷售的日志帳（包括銷售數(shù)量和銷售金額等內(nèi)容） 三、 顧客消費(fèi)流程 消費(fèi)者在選購商品到收銀臺交款需要出示儲值卡。 收銀員操作儲值卡付款，并刷入消費(fèi)者的儲值卡號。（結(jié)帳完成后收銀機(jī)打印儲值 卡消費(fèi)憑證。要求消費(fèi)者簽字，收銀員保留該憑證。繳款時(shí)將儲值卡的消費(fèi)憑證一起交到財(cái)務(wù)。 儲值卡已過失效日期，系統(tǒng)自動將該儲值卡注銷。收銀機(jī)不再接受該儲值卡，若是一次性儲值卡，而且余額為零時(shí)，系統(tǒng)也將自動注銷該卡。 四、 其他情況的處理及流程 續(xù)款：由財(cái)務(wù)收取續(xù)款額，同時(shí)在儲值卡管理系統(tǒng)中將其續(xù)款額存入該用戶對應(yīng)的儲值卡帳號中，并打印出續(xù)款憑證（一式二聯(lián)），雙方簽字各保留一聯(lián)。（注：次項(xiàng)服務(wù)只對可續(xù)款儲值卡有效） 返現(xiàn)：由財(cái)務(wù)開出書面返款憑據(jù)，并由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人（總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總經(jīng)理等）簽字后，財(cái)務(wù)在儲值卡管理系統(tǒng)中將 其返款額從該用戶對應(yīng)的儲值卡帳號中減去，返款給用戶，同時(shí)打印出返款憑據(jù)（一式二聯(lián)），雙方簽字各保留一聯(lián)。（注：次項(xiàng)服務(wù)只對可續(xù)款儲值卡有效） 掛失：由用戶初具書面的儲值卡掛失申請報(bào)告，根據(jù)儲值卡掛失申請報(bào)告，財(cái)務(wù)對其儲值卡進(jìn)行掛失，并打印掛失憑證（一式二聯(lián)），雙方簽字各保留一聯(lián)。（注：次項(xiàng)服務(wù)只對可續(xù)款儲值卡有效） 取消掛失：由用戶初具書面的儲值卡取消掛失申請報(bào)告，由用戶初具書面的儲值卡取消 中國最大的管理資源中心 第 27 頁 共 27 頁 掛失申請報(bào)告，財(cái)務(wù)對其儲值卡進(jìn)行取消掛失，并打印取消掛失憑證（一式二聯(lián)），雙方簽字各保留一聯(lián)。（注：次項(xiàng)服務(wù)只對可續(xù)款 且已掛失的儲值卡有效） 禁用：由財(cái)務(wù)初具書面的儲值卡禁用申請報(bào)告，并由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人（總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總經(jīng)理等）簽字后，財(cái)務(wù)對其儲值卡進(jìn)行禁用，并打印儲值卡禁用憑證。 取消禁用：由財(cái)務(wù)初具書面的儲值卡取消禁用申請報(bào)告，并由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人（總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總經(jīng)理等）簽字后，財(cái)務(wù)對其儲值卡進(jìn)行取消禁用，并打印儲值卡取消禁用憑證。 儲值卡重制：由用戶初具書面的儲值卡重制申請報(bào)告和購買該儲值卡的發(fā)票（收據(jù)）等憑證，根據(jù)儲值卡重制申請報(bào)告，財(cái)務(wù)對其儲制卡進(jìn)行重制，并打印儲值卡重制憑證（一式二聯(lián)），雙方簽字各保留一聯(lián)。要求收取 用戶儲值卡重制的工本費(fèi)用等（注：次服務(wù)只對處于正常適用狀態(tài)的儲值卡有效。） 注銷：由財(cái)務(wù)初具書面的儲值卡注銷申請報(bào)告，并由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人（總經(jīng)理或幅總經(jīng)理）簽字后，財(cái)務(wù)對其儲值卡進(jìn)行注銷，并打印儲值卡注銷憑 注意事項(xiàng)： 一、 要求在授權(quán)、制作和發(fā)放可續(xù)款儲值卡時(shí)，對應(yīng)每一張儲值卡單獨(dú)授權(quán)、制作和發(fā)放。并且要求發(fā)放時(shí)必須登記用戶的相關(guān)資料 二、 制作卡和發(fā)放卡兩個(gè)環(huán)節(jié)要建立流水帳，并做到不定時(shí)對帳 三、 對于可續(xù)款儲值卡要限量發(fā)放 四、 在每一張儲值卡的背面要寫明相關(guān)的注意事項(xiàng)（以下相關(guān)注意事項(xiàng)，公供參考） 憑此卡可在本超市購物 消費(fèi) 本卡不記名、不掛失、不兌現(xiàn) 注意卡面有效期，過期作廢，金額用完時(shí)收回 注意保持卡面清潔，不要接近磁性物質(zhì)，磁條不能受到損壞 本商場 /超市保留對該卡的解釋權(quán) 貴賓簽字： 有效日期： 地 址： 電話：