【正文】 其中：收入總額 不征稅收入 三、本年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)總收入的比例（ 4247。 7） 人員指標(biāo) 四、本年科技人員數(shù) 五、本年職工總數(shù) 六、本年科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例（ 11247。 12） 研發(fā)費用指標(biāo) 高新研發(fā)費用歸集年度 本年度 前一年度 前二年度 合計 1 2 3 4 七、歸集的高新研發(fā)費用金額（ 16+25） （一）內(nèi)部研究開發(fā)投入 (17+?+22+24) 其中：可計入研發(fā)費用的其他費用 （二）委托外部研發(fā)費用 [(26+28) 80%] 其中：可計入研發(fā)費用的境外的外部研發(fā)費 八、銷售（營業(yè)）收入 九 、三年研發(fā)費用占銷售（營業(yè)）收入的比例（ 15行 4列 247。 29行 4列 ） 7042軟件、集成電路優(yōu)惠表 修改： 、集成電路企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策重新設(shè)計； ； ? 企業(yè)根據(jù)實際情況選擇“企業(yè)類型”和“減免方式”，根據(jù)企業(yè)的選擇內(nèi)容判斷企業(yè)需要填寫的“收入指標(biāo)”相應(yīng)內(nèi)容，并與 A107040《 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表 》 第 6行至 16行的優(yōu)惠事項相對應(yīng)，將本表第 32行“減免稅金額”帶入相應(yīng)行次。 、研究開發(fā)費用指標(biāo)、收入指標(biāo)分類填報 ? 第 20至 22行所有的企業(yè)均需填寫，其中：第 21行由企業(yè)根據(jù)享受優(yōu)惠事項的不同填寫相應(yīng)符合條件的銷售（營業(yè)）收入；第 23至 31行需享受特定優(yōu)惠事項的企業(yè)填寫。 20 收入指標(biāo) 七、企業(yè)收入總額 21 八、符合條件的銷售（營業(yè)）收入 22 九、符合條件的收入占收入總額的比例（ 21247。 20） 境外抵免明細(xì)表在主表中的結(jié)構(gòu)關(guān)系 境外抵免申報表的邏輯關(guān)系 【 8000】 【 8010】 【 8000】 【 8000】 8000境外抵免表 ? 修改填報口徑 ? 《 財政部 稅務(wù)總局關(guān)于完善企業(yè)境外所得稅收抵免政策問題的通知 》 （財稅 〔 2023〕 84號） ? （ 5年內(nèi)不得改變） ? 三、報表填報存在的問題 （ 1）收入為負(fù)數(shù)或收入不符 （ 2）工資為 0 （ 3）彌補(bǔ)虧損表數(shù)據(jù)不對 （ 4）財務(wù)報表未報送或數(shù)據(jù)錯誤 （ 5）與利潤表利潤不符 （ 6）填報串行 （ 7）招待費未調(diào)整 （ 8）三項費用異常未調(diào)整 （ 9）零負(fù)申報戶較多、空申報表戶 （ 10）優(yōu)惠類型選擇錯誤：選擇其他、小微數(shù)據(jù)隨意填 四、匯算清繳注意事項 （一）時間 預(yù)計 3月份開啟年報系統(tǒng)， 5月 31日截止。 （二）對象 凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營），或在納稅年度中間終止經(jīng)營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應(yīng)進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳。 匯算清繳的對象有兩個： 一是實行查賬征收的企業(yè)； 二是實行核定應(yīng)稅所得率的企業(yè)。企業(yè)無論盈利或虧損，是否在減免期內(nèi)，均應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行匯算清繳。 實行核定定額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，不進(jìn)行匯算清繳。 四、匯算清繳注意事項 （三）步驟 。在月度或季度終了后 15日內(nèi)預(yù)繳的基礎(chǔ)上，自行計算確定全年應(yīng)繳、應(yīng)補(bǔ)及應(yīng)退稅款。 。填寫并報送企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表，以及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。 。按規(guī)定時間解繳稅款。 四、匯算清繳注意事項 （ 四 ） 數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性 主要集中在申報表表內(nèi)表間邏輯關(guān)系的審核 能； 。 四、匯算清繳注意事項 （ 1） 提前一天年度財務(wù)報表填寫完整，并提交申報。 四、匯算清繳注意事項 （ 2）將居民企業(yè)所得稅（年報 A）表填寫完整。 四、匯算清繳注意事項 （ 3） 在申報、繳稅模塊點擊【 政策風(fēng)險預(yù)警掃描 】按鈕進(jìn)行政策風(fēng)險預(yù)警掃描。 四、匯算清繳注意事項 （ 4） 掃描后，在提示信息上可以見到反饋信息。 四、匯算清繳注意事項 （ 5） 企業(yè)自行選擇是否修改申報數(shù)據(jù)，自核無誤后可以提交申報表。 謝謝大家 敬請指正 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , April 1, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 14:17:3714:17:3714:174/1/2023 2:17:37 PM ? 1以我獨沈久，愧君相見頻。 :17:3714:17Apr231Apr23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 14:17:3714:17:3714:17Saturday, April 1, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :17:3714:17:37April 1, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 4月 1日星期六 下午 2時 17分 37秒 14:17: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 2023年 4月 下午 2時 17分 :17April 1, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 2023年 4月 1日星期六 2時 17分 37秒 14:17:371 April 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 下午 2時 17分 37秒 下午 2時 17分 14:17: ? 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 , April 1, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 14:17:3714:17:3714:174/1/2023 2:17:37 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 :17:3714:17Apr231Apr23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 14:17:3714:17:3714:17Saturday, April 1, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :17:3714:17:37April 1, 2023 ? 1意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 4月 1日星期六 下午 2時 17分 37秒 14:17: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 2023年 4月 下午 2時 17分 :17April 1, 2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 4月 1日星期六 2時 17分 37秒 14:17:371 April 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 下午 2時 17分 37秒 下午 2時 17分 14:17: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 , April 1, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 14:17:3714:17:3714:174/1/2023 2:17:37 PM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :17:3714:17Apr231Apr23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 14:17:3714:17:3714:17Saturday, April 1, 2023 ? 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 :17:3714:17:37April 1, 2023 ? 1意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 4月 1日星期六 下午 2時 17分 37秒 14:17: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 4月 下午 2時 17分 :17April 1, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 4月 1日星期六 2時 17分 37秒 14:17:371 April 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 下午 2時 17分 37秒 下午 2時 17分 14:17: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴