20xx年企業(yè)所得稅新年度申報表培訓(xùn)-資料下載頁
2025-09-21 11:27本頁面
【導(dǎo)讀】6張收入費(fèi)用明細(xì)表。15張納稅調(diào)整表（編號5）。1張?zhí)潛p彌補(bǔ)表（編號6）。11張稅收優(yōu)惠表（編號7）。4張境外所得抵免表（編號8）。架構(gòu)體系合理，層次清晰?？商顖螅垂催x則“當(dāng)此申報”無法填報。A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表√×A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）√×務(wù)機(jī)關(guān)評估等發(fā)現(xiàn)以前年度申報有誤的，更正申報。值得關(guān)注的幾個焦點(diǎn)。納稅調(diào)整后，得出境內(nèi)“納稅調(diào)整后所得”。除、抵扣應(yīng)納稅所得額和彌補(bǔ)以前年度虧損）后，得出當(dāng)年度境內(nèi)“應(yīng)納稅所得額”?！叭颉睂嶋H應(yīng)納所得稅額。認(rèn)真領(lǐng)會法人企業(yè)會計核算可以不區(qū)分境內(nèi)、收優(yōu)惠）項目盈虧進(jìn)行相互彌補(bǔ)。
【正文】 折舊攤銷調(diào)整 、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表（ A105080）填報 行次 項 目 賬載金額 稅收金額 納稅調(diào)整 資產(chǎn)賬載金額 本年折舊、攤銷額 累計折舊、攤銷額 資產(chǎn)計稅基礎(chǔ) 按稅收一般規(guī)定計算的本年折舊、攤銷額 本年加速折舊額 其中： 2020年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額（填寫A105081） 累計折舊、攤銷額 金額 調(diào)整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(256) 10 1 一、固定資產(chǎn)（ 2+3+4+5+6+7） 2 （一）房屋、建筑物 3 （二）飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備 4 （三）與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等 5 （四）飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具 6 （五）電子設(shè)備 6兩欄為“或者”關(guān)系，注意按照資產(chǎn)明細(xì)填列 只包含財稅 【 2020】 75號范圍 (如 6大行業(yè)及研發(fā)設(shè)備等的加速折舊） 國稅發(fā) 【 2020】 81號情況不適用本列 相關(guān)附表的填報方法 — 減免稅優(yōu)惠表 （ A107040） 行次 項 目 金 額 1 一、符合條件的小型微利企業(yè) 2 二、國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)（填寫 A107041） 3 三、減免地方分享所得稅的民族自治地方企業(yè) 4 四、其他專項優(yōu)惠（ 5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27） 5 （一）經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè) 6 （二）經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制企業(yè) 7 （三）動漫企業(yè) 8 （四）受災(zāi)地區(qū)損失嚴(yán)重的企業(yè) 9 （五）受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社 10 （六）受災(zāi)地區(qū)的促進(jìn)就業(yè)企業(yè) 小微企業(yè)：“稅率式”減免 應(yīng)稅所得 20萬以下：“稅額式”與“稅率式”結(jié)合 相關(guān)附表的填報方法 — 基礎(chǔ)信息表 企業(yè)基礎(chǔ)信息表 7. ? “從業(yè)人員”、“資產(chǎn)總額”參照財稅【 2020】69號、稅總所便【 2020】 21號文件填列。 ? 從業(yè)人數(shù)指標(biāo)，按企業(yè)全年季度平均值確定 ? 季度平均值 =（季初值 +季末值） 247。 2 ? 全年季度平均值 =全年各季度平均值 之和 247。 4 104從業(yè)人數(shù) 105資產(chǎn)總額（萬元） 相關(guān)附表的填報方法 — 基礎(chǔ)信息表 企業(yè)基礎(chǔ)信息表 8. ? 重點(diǎn)關(guān)聯(lián)： 財稅 2020年 116號文件第四條規(guī)定 301企業(yè)主要股東（前 5位） 股東名稱 證件種類 證件號碼 經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 投資比例 國籍（注冊地址） 302對外投資（前 5位） 被投資者名稱 納稅人識別號 經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 投資比例 投資金額 注冊地址
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