企業(yè)籌資管理概述-資料下載頁
2025-03-09 01:48本頁面
【正文】 ， 求得資金需要量為： y=+ 400=（ 萬元 ） 分項預(yù)測法 分項預(yù)測法是根據(jù)各資金占用項目 （ 如現(xiàn)金 、 應(yīng)收帳款 、 存貸等 ） 與產(chǎn)銷量 （ 或銷售收入 ） 之間的關(guān)系 ， 把各項目的資金分成變動資金和不變資金兩部分 ， 然后匯總在一起 ， 求出企業(yè)變動資金總額和不變資金總額 ， 進而來預(yù)測資金需求量 。 [ 例 3] 某公司歷史上現(xiàn)金占用與銷售收入之間的關(guān)系如表 8 6 所示。如果 2023 年公司預(yù)計的銷售收入為 700 萬元，試預(yù)測 2023 年度的流動資金需要量。 表 8 6 銷售收入與現(xiàn)金占用變化情況表 單位：萬元 年 度 銷售收入x i（萬元） 現(xiàn)金占用yi（萬元） 1 400 22 2 480 26 3 520 28 4 560 30 5 600 32 資金需要量的預(yù)測步驟為： 第一 ， 將各項目占用的資金分解成變動資金和不變資金兩部分 。 以現(xiàn)金項目為例 ， 運用高低點法 （ 也可以用回歸直線法 ） 計算出 a、 b的值 。 b=（ 最高現(xiàn)金占用量 最低現(xiàn)金占用量 ） /（ 最高銷售收入 最低銷售收入 ） =（ 3222） 247。 （ 600400） = 將 b= y=a+bx求得 a=ybx= 400=2(萬元 ) 按照同樣方法對應(yīng)收帳款 、 存貨 、 流動負債等項目占用的資金分解成變動資金和不變資金兩部分 。 第二 ， 將分解后的各項目的不變資金和單位變動資金匯總列表 ， 從中得出資金需要量的預(yù)測模型 。 假設(shè)本例中現(xiàn)金及其他項目的資金占用分解后列于表 87中 ， 根據(jù)表 87的資料得出流動資金需要量的預(yù)測模型為： y=12+ 表 8 7 流動資金需要量預(yù)測表 項 目 年度不變資金 a （萬元） 每元銷售收入所需變動資金 b 流動資產(chǎn) 現(xiàn)金 2 應(yīng)收帳款 6 存貨 10 小計 18 減：流動負債 應(yīng)付帳款 4 應(yīng)付費用 2 所需流動資金占用額 12 第三 ， 利用預(yù)測模型測算流動資金需要量 。 y=12+ 700=250(萬元 ) 演講完畢，謝謝觀看！
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