【正文】 理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案 ? 審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 ? 審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告 ? 審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵及其職責(zé)方案 ? 辦理董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng) 69 風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé) ? 研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告 ? 研究提出跨職能部門的重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制 ? 研究提出跨職能部門的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 ? 研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略和跨職能部門的重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并負(fù)責(zé)該方案的組織實(shí)施和對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控 ? 負(fù)責(zé)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)估，研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)方案 ? 負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) ? 負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作 ? 負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門、各業(yè)務(wù)單位以及全資、控股子企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作 ? 辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作 70 內(nèi)部審計(jì)部門風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé) ?負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系 ?制定監(jiān)督評(píng)價(jià)相關(guān)制度 ?開展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，出具監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告 71 業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé) ? 執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程 ? 研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制 ? 研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 ? 做好本職能部門或業(yè)務(wù)單位建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的工作 ? 做好培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的有關(guān)工作 ? 建立健全本職能部門或業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制子系統(tǒng) ? 辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作 72 推薦框架 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 股東大會(huì) 董事會(huì) 內(nèi)部審計(jì)部門 行業(yè) 1風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì) 行業(yè) 2風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì) 審計(jì)委員會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)控制團(tuán)隊(duì)（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)專家、信用風(fēng)險(xiǎn)專家、財(cái)務(wù)專家、法律專家） 行業(yè) 3風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì) 73 風(fēng)險(xiǎn)管理部門與稽核審計(jì)部門關(guān)系 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) ? 由董事會(huì)正式授權(quán)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)性活動(dòng)，并須確保行政總裁的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任作迠當(dāng)履行 ? 主要職責(zé)包括制訂符合銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序 審計(jì)委員會(huì)會(huì) ? 由董事會(huì)正式授權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)控框架的效率和成效進(jìn)行獨(dú)立評(píng)核 ? 審閱財(cái)務(wù)報(bào)告 /資料以確保法律法規(guī)得到遵守 風(fēng)險(xiǎn)管理部門專注于審查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，以確保有適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)核機(jī)制，而且風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序都能得到遵守 . (例如 : 權(quán)限結(jié)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定方法和變量單位等 ) 內(nèi)部審計(jì)部門則專注監(jiān)察營(yíng)運(yùn)政策及程序的遵守情況 . (例如 : 需要批準(zhǔn)的有關(guān)步驟 /程序是否得到遵守，必需的資料收集是否齊備，交易審查是否及時(shí)等 ) 風(fēng)險(xiǎn)管理部門 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)委會(huì)的全職執(zhí)行機(jī)構(gòu)，通過對(duì)逐單交易及風(fēng)險(xiǎn)組合資料的審查及預(yù)先 /事后批準(zhǔn)來確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，得到遵守 ? 通過風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理在營(yíng)運(yùn)單位的日常工作以及風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)等參予行政管理執(zhí)委會(huì)并對(duì)重大事故向行政總裁作出匯報(bào)等渠道建立與管理部門 (行政總裁 /行政管理執(zhí)委會(huì) /營(yíng)運(yùn)單位 )的匯報(bào)機(jī)制 內(nèi)部審計(jì)部門 ? 審計(jì)執(zhí)委會(huì)的全職執(zhí)行機(jī)構(gòu)，通過周期 /臨時(shí)審查營(yíng)運(yùn)單位和支持單位的具體運(yùn)作來監(jiān)察它們對(duì)營(yíng)運(yùn)的政策及程序的遵守情況 ? 通過與業(yè)務(wù)部門保持緊密聯(lián)系，了解確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序得以遵守的具體運(yùn)作過程和相關(guān)文件，以便設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)膶徲?jì)步驟和執(zhí)行方法 ? 與風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)討論分析不遵守風(fēng)險(xiǎn)政策的事件及其產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)影響，必要的糾正措施等 74 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ?定性 操作風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) ?定量 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) ?實(shí)時(shí)監(jiān)控 ?各部門風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告 ?各部門報(bào)送信息 ?會(huì)議紀(jì)要 ?媒體 ?同業(yè)信息 ?…… 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 風(fēng)險(xiǎn)矩陣 風(fēng)險(xiǎn)控制 ?風(fēng)險(xiǎn)緩釋 ?風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) ?風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 ?風(fēng)險(xiǎn)分散 ?…… 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 ?匯報(bào)路徑 ?行動(dòng)建議 ?執(zhí)行情況跟蹤 ?返回檢驗(yàn) 75 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是企業(yè)將所面臨的各種不確定因素一一鑒別出來的過程 ? 企業(yè)只有對(duì)自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有清晰的認(rèn)識(shí)，才可能進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需要對(duì)企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況、所處行業(yè)情況、其所出法律、政治、文化環(huán)境有更深入的了解，同時(shí)要有明確的企業(yè)戰(zhàn)略，才能認(rèn)清哪些是可能促使企業(yè)達(dá)到目標(biāo)的要素，哪些是可能威脅企業(yè)達(dá)到目標(biāo)的要素 ? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，隨企業(yè)及所在環(huán)境的變化而變化 ? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需要風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和業(yè)務(wù)部門的共同參與 76 風(fēng)險(xiǎn)矩陣 ? 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的成果是建立風(fēng)險(xiǎn)矩陣，有利于企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)和員工對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有清晰的認(rèn)識(shí) ? 風(fēng)險(xiǎn)矩陣主要包括風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)類型、影響程度、關(guān)注程度、責(zé)任部門、控制措施、法律責(zé)任等，涉及公司所有部門和所有環(huán)節(jié) ? 業(yè)務(wù)流程是核心。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程，同時(shí)也是對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和評(píng)估的過程，對(duì)業(yè)務(wù)流程中易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，應(yīng)建立相應(yīng)的控制措施，明確相應(yīng)的控制人員，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再造 77 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估確定公司采用何種模型和何種計(jì)量方法來計(jì)量公司的風(fēng)險(xiǎn)暴露。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量必須考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其損失程度。業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門都應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括 – 公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其分類 – 對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)開發(fā)合適的模型加以計(jì)量 – 制定風(fēng)險(xiǎn)模型開發(fā)的商業(yè)計(jì)劃 – 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)建模中的項(xiàng)目管理 – 定義風(fēng)險(xiǎn)模型中所使用的假設(shè)情況 78 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性 平分 可能性 說明 5 幾乎肯定 在未來 12個(gè)月內(nèi)，這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)幾乎肯定會(huì)出現(xiàn)至少 1次 4 極可能 在未來 12個(gè)月，這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)極可能出現(xiàn) 1次 3 可能 在未來 2至 10年內(nèi)，這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn) 1次 2 低 在未來 10至 100年內(nèi)，這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)至少 1次 1 極低 這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性極低，估計(jì)在 100年內(nèi)出現(xiàn)的可能性少于 1次 79 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失程度 評(píng)分 損失程度 說明 5 災(zāi)難 令企業(yè)失去繼續(xù)運(yùn)作的能力 (或占稅前利潤(rùn)達(dá) 20%) 4 重大 對(duì)于企業(yè)在爭(zhēng)取完成其策略性計(jì)劃和目標(biāo)，造成重大影響 (510%稅前利潤(rùn) ) 3 中等 對(duì)于企業(yè)在爭(zhēng)取完成其策略性計(jì)劃和目標(biāo)的過程，在一定程度上造成阻礙 (至 5%稅前利潤(rùn) ) 2 輕微 對(duì)于企業(yè)在爭(zhēng)取完成其策略性計(jì)劃和目標(biāo)，只造成輕微影響 (至 1%稅前利潤(rùn) ) 1 幾乎沒有 影響程度十分輕微 80 風(fēng)險(xiǎn)地圖 影響程度 近乎沒有 輕微 中等 重大 災(zāi)難 幾乎 肯定 極可能 可能 低 極低 B C A G I D J K H E F 可能性 說明 : A – 人力資源風(fēng)險(xiǎn) B – 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C – 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) D – 開發(fā)風(fēng)險(xiǎn) E – 過度自信風(fēng)險(xiǎn) F – 系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn) G – 主要客戶風(fēng)險(xiǎn) H – 欺詐風(fēng)險(xiǎn) I – 政治風(fēng)險(xiǎn) J – 薪酬獎(jiǎng)勵(lì)風(fēng)險(xiǎn) K – 科技風(fēng)險(xiǎn) 81 風(fēng)險(xiǎn)控制 處理評(píng)級(jí) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 近乎沒有效果 低效 適中 超標(biāo) 極度 極高 高 中等 低 B C A G I D J K H E 說明 : A – 人力資源風(fēng)險(xiǎn) B – 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C – 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) D – 開發(fā)風(fēng)險(xiǎn) E – 過度自信風(fēng)險(xiǎn) F – 系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn) G – 主要客戶風(fēng)險(xiǎn) H – 欺詐風(fēng)險(xiǎn) I – 政治風(fēng)險(xiǎn) J – 薪酬獎(jiǎng)勵(lì)風(fēng)險(xiǎn) K – 科技風(fēng)險(xiǎn) F 采取行動(dòng) 密切監(jiān)控 定期審閱 82 風(fēng)險(xiǎn)控制策略 影響程度 可能性 轉(zhuǎn)移 避免 小心管理 可接受 大 小 高 低 83 風(fēng)險(xiǎn)控制策略 風(fēng)險(xiǎn)策略 ? 避免 – 禁止交易 – 減少或限制交易量 – 離開市場(chǎng) ? 轉(zhuǎn)移 – 套期 – 保險(xiǎn) – 策略性聯(lián)盟 – 其他分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的安排 影響程度 大 小 可能性 轉(zhuǎn)移 避免 小心管理 可接受 高 低 ? 小心管理 – 投資 – 廣泛保護(hù)的安排 – 訂價(jià)反映風(fēng)險(xiǎn)程度 ? 可接受 – 自我保險(xiǎn) – 預(yù)留儲(chǔ)備 – 增加監(jiān)督 84 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 ?風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵是將風(fēng)險(xiǎn)信息和風(fēng)險(xiǎn)決策及時(shí)、準(zhǔn)確地傳達(dá)到需要信息的人 ?高級(jí)管理層和業(yè)務(wù)人員需要的風(fēng)險(xiǎn)信息是不同的 ?風(fēng)險(xiǎn)傳遞路徑應(yīng)分為兩條路徑，一是業(yè)務(wù)路徑，一是控制路徑 85 生活的全部?jī)?nèi)容在于管理風(fēng)險(xiǎn)，而不是消除風(fēng)險(xiǎn) —— 花旗集團(tuán)前任主席 沃爾特 .瑞斯頓 演講完畢，謝謝觀看！