現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部審計概述-資料下載頁
2025-03-01 12:06本頁面
【正文】 財務(wù)人事固定資產(chǎn)資金管理公關(guān)法律稅務(wù)管理報告總公司控制風(fēng)險（ H/M/L)=發(fā)生概率 *影響程度 *權(quán)值 （練習(xí) 51）內(nèi)部審計的常用方法1. 企業(yè) /部門自查 Self assessment2. 在線提問審查 Online test3. 業(yè)務(wù)審計 Business audit4. 穿行式審計 Endtoend audit5. 專項審計 Special topic audit6. ISO審計 ISO audit編制審計詳細提綱按業(yè)務(wù)流程編制 抓住控制點按業(yè)務(wù)部門職責(zé)編制 找出測評指標按專題編制 確定最低風(fēng)險水平例：編制維修代理審計提綱FY02年：審計重點1）客戶服務(wù)質(zhì)量客戶服務(wù)質(zhì)量 直接服務(wù) 代理服務(wù) 外包服務(wù) 代理服務(wù)質(zhì)量1）代理合同2）維修質(zhì)量3）技術(shù)能力4）備件適用5）客戶反饋6）付費結(jié)算 維修質(zhì)量1）響應(yīng)速度2）首次修復(fù) %3）修復(fù)時間（練習(xí) 25）介紹分析問題的幾個工具1. 檢查表 —— 查找問題類別，分布，特點2. 魚骨圖 —— 分析造成問題的因素3. 帕拉圖 —— 針對核心問題分析4. 敏感性分析 —— 分析影響程度大小5. KT分析法 —— 判斷問題的根源檢查表 (CHECK SHEET)以簡單的數(shù)據(jù)，用容易了解的方式，做出圖形或表格，只要記上檢查記號，并加以統(tǒng)計整理，作出為進一步分析或核對檢查用。因果圖（魚骨圖 )CAUSE EFFECT DIAGRAM一個問題受到一些因素的影響時，我們將這些因素加以整理，成為相互有關(guān)系且有條理的圖形，這個圖形稱為因果圖，由于形狀就像魚的骨頭，所以又叫做魚骨圖分析問題根源和影響 Fishbone Diagram –魚骨圖ENVIRONMENT環(huán)境MAN人力MATERIAL材料METHOD方法MACHINE工具Effect影響柏拉圖（ PAPETO DIAGRAM）根據(jù)所收集的數(shù)據(jù)，找出比率最大的項目，并且依照項目的大小順利排序，再加上累計值的圖形。CAUSE CATEGORIESIMPORTANCEKT分析法n 根據(jù)所收集的信息與數(shù)據(jù)，采取 “排除 ”法鎖定導(dǎo)致事件發(fā)生的可能范圍；n 根據(jù)圈定的 “可能范圍 ”，找出 “變化 ”要素；n 聚焦 “變化 ”要素，找出問題根源；n 驗證數(shù)據(jù)例：發(fā)現(xiàn)問題，預(yù)警風(fēng)險（ 1） 問題發(fā)現(xiàn) 維修單先斬后奏 事后報批 影響評估根源分析應(yīng)客戶要求，假設(shè)沒問題經(jīng)理當(dāng)時不在 審計結(jié)論 /建議，將流程標準細化例：發(fā)現(xiàn)問題，預(yù)警風(fēng)險（ 2）問題發(fā)現(xiàn)代理商備件返還績效有名無實 影響評估1. 維修零備件庫存周轉(zhuǎn)2. 代理商績效考核質(zhì)控制虛設(shè)量根源分析有流程規(guī)定，無績效考核手段 審計結(jié)論 /建議1. 內(nèi)部審計不合格項2. 修改代理商備件追蹤系統(tǒng)3. 將備件返還績效與付費掛鉤例：發(fā)現(xiàn)問題，預(yù)警風(fēng)險（ 3）問題發(fā)現(xiàn)管理文件的保密影響評估根源分析內(nèi)部使用文件，忽略保密標注 審計結(jié)論 /建議加強培訓(xùn)利用審計結(jié)果，提高管理效益 Risk風(fēng)險*Identify XX PBs*Identify XX OVs*List ISO XX NCs*HPS tax review Process流程*Set up PB process*Pricing package*Track improve cross dept Cost成本*Reduce HPE BT from X% to X% *Improve HPE AR*Clear $XXXK imbalance orderPeople: up 30 selfauditors人才 Sharpen their job content knowledge cross dept understanding 第七節(jié)：回顧利用內(nèi)部審計暴露潛在問題利用內(nèi)部審計提高營運效益利用內(nèi)部審計預(yù)警管理風(fēng)險利用內(nèi)部審計培養(yǎng)管理人才內(nèi)部審計 =為企業(yè)做健康體檢幫助企業(yè)構(gòu)筑可持續(xù)競爭力第八節(jié)：模擬審計實戰(zhàn)，預(yù)警管理風(fēng)險案例： ABC公司審計服務(wù)招標1. 閱讀案例2. 公司管理團隊介紹3. 明確審計服務(wù)招標要求4. 各個團隊準備方案5. 各團隊介紹方案6. 公司管理團隊評標7. 開標 公布結(jié)果8. 發(fā)獎我回去可以做什么？216。 成功的企業(yè)中 “激勵 ”與 “約束 ”機制一個也不能少 完善企業(yè)內(nèi)控制度的建設(shè)，如：業(yè)務(wù)流程 /監(jiān)控制度 /控制點216。 復(fù)習(xí)并運用內(nèi)部控制機制的 5步流程和 16個步驟 試做一個具體業(yè)務(wù)流程聯(lián)系216。 應(yīng)用所學(xué)的方法，建立內(nèi)部控制機制，促進企業(yè)管理效益：1. 針對自己主管的業(yè)務(wù)和公司目標，試描述具體的業(yè)務(wù)流程，試找出核心績效區(qū)和戰(zhàn)略控制點2. 對照現(xiàn)有的管理制度，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，績效標準，檢查它們是不是反映關(guān)鍵績效區(qū)的控制點？是否可以改進？3. 試一試找出本企業(yè)或本部門的某個薄弱環(huán)節(jié)，看看能否運用內(nèi)部審計的方法找出問題的根源，提出管理建議？內(nèi)部審計的廣泛應(yīng)用216。 HPS的內(nèi)部審計216。 德國大眾216。 聯(lián)想集團216。 中國證監(jiān)會216。 干部離任用審計的技巧 —— 分析管理效益從經(jīng)營的角度 —— 預(yù)警管理風(fēng)險
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