內(nèi)部審計(jì)--審計(jì)目標(biāo)管理措施(ppt58頁(yè))-資料下載頁(yè)
2025-02-23 19:15本頁(yè)面
【正文】 開放性和透明度。 案例點(diǎn)評(píng) 武漢辦江西省 2023至 2023年救災(zāi)資金使用效益專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查 10條信息被審計(jì) 《 重要信息要目 》 采用，全被國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人批示 ? 江西省瑞昌市樂(lè)園鄉(xiāng)救災(zāi)資金管理混亂，少數(shù)干部以權(quán)謀私嚴(yán)重影響當(dāng)?shù)厣鐣?huì)穩(wěn)定 ? 江西省牲畜口蹄疫苗資金閑置 3000多萬(wàn)元未發(fā)揮效益 ? 挪用救災(zāi)優(yōu)撫等專項(xiàng)資金 420萬(wàn)元興建樓堂館所 ? 弄虛作假套取救災(zāi)資金 ? 救災(zāi)資金投入機(jī)制亟待完善 ? 鄉(xiāng)鎮(zhèn)救災(zāi)資金管理比較混亂 ? 春荒冬令災(zāi)民生活救助制度亟待改革 ? 災(zāi)后重建用地管理有待加強(qiáng) ? 江西省兩市救災(zāi)捐贈(zèng)資金使用過(guò)程中管理不善效益不高 ? 江西省瑞昌救災(zāi)資金審計(jì)調(diào)查促進(jìn)整改速度快效果好。 點(diǎn)評(píng)： 項(xiàng)目突出了對(duì)資金的審計(jì)，從資金的管理、資金的使用的合規(guī)性、資金的及時(shí)使用、資金使用后的績(jī)效，反映資金使用、管理、合規(guī)、成效方面存在的問(wèn)題；從制度、機(jī)制方面、用地管理反映反映一些從源頭性應(yīng)予注意改進(jìn)的問(wèn)題；對(duì)審計(jì)成效及時(shí)跟進(jìn)進(jìn)行了反饋；反映問(wèn)題的角度把握得好，宏觀性強(qiáng)。 京津冀特派辦寧夏農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查 被審計(jì)暑重要信息要目以上采用 16篇次，其中重要信息要目采用 7篇，中辦國(guó)辦采用 5篇，溫家寶總理批示 5篇 ? 農(nóng)村寄宿制學(xué)校大量中小學(xué)生散居校外存在較多問(wèn)題及隱患 ? 農(nóng)村義務(wù)教育中大量聘用代課教師需引起重視 ? 部分中小學(xué)擠占挪用農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象比較嚴(yán)重 ? 部分地區(qū)教育部門違規(guī)統(tǒng)一征訂教輔材料加重中小學(xué)學(xué)生負(fù)擔(dān) ? 部分縣在實(shí)施農(nóng)村義務(wù)教育教育經(jīng)費(fèi)保障新機(jī)制后依然亂收費(fèi)和違規(guī)代收費(fèi) ? 農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革取得較好成效 ? 農(nóng)村中小學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育工程二期大量安裝使用盜版軟件影響工程正常運(yùn)行 點(diǎn)評(píng)： 反映問(wèn)題視角比較寬泛，反映了一些中國(guó)中小學(xué)或是中國(guó)貧困地區(qū)中小學(xué)普遍性問(wèn)題，宏觀性強(qiáng)；從農(nóng)村義務(wù)教育教師、教育工具、義務(wù)教育的主體學(xué)生的人身安全、經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)來(lái)分析義務(wù)教育存在的問(wèn)題，對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育一些深層次的問(wèn)題進(jìn)行了思考；項(xiàng)目對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育整體情況進(jìn)行了很好的把握，進(jìn)行了總結(jié)性的肯定。 京津冀特派辦中國(guó)電信集團(tuán)公司專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目 被審計(jì)暑重要信息要目采用 6篇，中辦國(guó)辦采用 5篇同，領(lǐng)導(dǎo)人批示 3篇 ? 中國(guó)電信高管人員已獲得股票增值收益 ? 72家經(jīng)營(yíng)性賓館累計(jì)虧損 公司的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān) ? 中國(guó)電信為爭(zhēng)奪用戶代房地產(chǎn)開發(fā)商投資商品住宅小區(qū)通信設(shè)施 48億元 ? 中國(guó)電信集團(tuán)公司近五年投資北方 10省電信基礎(chǔ)設(shè)施232億元效益不佳累計(jì)虧損 60億元 ? 中國(guó)電信通信設(shè)施被盜竊破壞嚴(yán)重三年直接經(jīng)濟(jì)損失22億元 ? 中國(guó)電信輔業(yè)境外上市為國(guó)有企業(yè)改革作出了有益的探索 ? 中國(guó)電信大力實(shí)施農(nóng)村“村村通電話工程”推進(jìn)農(nóng)村信息化建設(shè)。 點(diǎn)評(píng)： 這一項(xiàng)目是對(duì)國(guó)有企業(yè)如何進(jìn)行績(jī)效審計(jì)進(jìn)行了很好的探索，從企業(yè)產(chǎn)生的嚴(yán)重?fù)p失、虧損反映企業(yè)決策、管理過(guò)程中存在的突出問(wèn)題；從宏觀的高度分析了國(guó)有企業(yè)在新農(nóng)村建設(shè)、國(guó)有企業(yè)資本運(yùn)作中發(fā)揮的作用、所作的探索，同時(shí)對(duì)國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)人高額報(bào)酬問(wèn)題進(jìn)行了反映。 省廳投資處臺(tái)縉高速公路項(xiàng)目 ? 因蒼嶺隧道消防設(shè)計(jì)問(wèn)題造成臺(tái)縉高速公路西段至今未能通車 ? 臺(tái)縉高速公路勘察設(shè)計(jì)存在諸多問(wèn)題 ? 我省高速公路建設(shè)征地中存在的損失浪費(fèi)現(xiàn)象應(yīng)引起足夠重視 ? 堵疏結(jié)合，堅(jiān)決治理違法轉(zhuǎn)分包行為 ? 浙江省審計(jì)廳關(guān)于完善高速公路工程跟蹤審計(jì)工作的建議 點(diǎn)評(píng)： 本項(xiàng)目是結(jié)果導(dǎo)向型審計(jì)方法的成功案例， 項(xiàng)目反映的角度寬泛，從決策、設(shè)計(jì)、工程實(shí)施管理、中介組織跟蹤審計(jì)職責(zé)履行、國(guó)家政策執(zhí)行多方面反映問(wèn)題，是投資審計(jì)項(xiàng)目開展績(jī)效審計(jì)的一個(gè)成功項(xiàng)目；本項(xiàng)目宏觀性、整體性強(qiáng)，反映的問(wèn)題都得到了省政府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，反映了從需求入手進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)的重要性。 審計(jì)暑國(guó)防工業(yè)審計(jì)局信息化專項(xiàng)調(diào)查審計(jì)項(xiàng)目 ? 美國(guó) EMC公司全球運(yùn)維中心與金稅系統(tǒng) EMC存儲(chǔ)設(shè)備聯(lián)網(wǎng)，實(shí)施長(zhǎng)達(dá) 6個(gè)月的實(shí)時(shí)監(jiān)控 ? 稅務(wù)總局對(duì)美國(guó) EMC公司換走的 3塊磁盤未做消磁處理 ? 稅務(wù)總局外網(wǎng)郵件服務(wù)器存在安全漏洞 ? 中聯(lián)部、教育部信息化建設(shè)項(xiàng)目大量采用國(guó)產(chǎn)核心設(shè)備和軟件取得成效 點(diǎn)評(píng)： 本項(xiàng)目對(duì)信息系統(tǒng)審計(jì)進(jìn)行了有效的嘗試，從信息系統(tǒng)軟件的安全性、信息系統(tǒng)相關(guān)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了很好的分析、查證，重點(diǎn)反映了信息系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中的安全隱患，是信息化審計(jì)一個(gè)較為成攻的案例；對(duì)我國(guó)信息化建設(shè)過(guò)程中鼓勵(lì)使用國(guó)產(chǎn)設(shè)備和國(guó)產(chǎn)軟件政策進(jìn)行了總結(jié)。 太原特派辦山西省中央轉(zhuǎn)移支付支農(nóng)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查 被審計(jì)暑重要信息要目采用 8篇，被中央領(lǐng)導(dǎo)批示 7篇，中辦國(guó)辦采用 9篇，綜合采用 25篇次 ? 山西省各級(jí)勞動(dòng)保障部門挪用就業(yè)再就業(yè)資金購(gòu)建辦公樓問(wèn)題普遍 ? 山西部分職業(yè)介紹機(jī)構(gòu)利用代辦勞動(dòng)合同鑒證套取就業(yè)再就業(yè)資金 ? 一些地方用不達(dá)標(biāo)水灌溉農(nóng)田已影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和群眾飲水安全 ? 山西石樓縣整合財(cái)政支農(nóng)資金效果好 ? 救災(zāi)備荒種子儲(chǔ)備管理存在一些亟待解決的問(wèn)題 ? 一些地方農(nóng)村沼氣項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢 ? 農(nóng)村飲用水安全項(xiàng)目當(dāng)年計(jì)劃當(dāng)年完成的目標(biāo)未能也難以實(shí)現(xiàn) ? 當(dāng)前以工代賑政策實(shí)施中存在的突出問(wèn)題。 點(diǎn)評(píng)： 總結(jié)成攻的經(jīng)驗(yàn)、做法，山西石樓縣整合財(cái)政支農(nóng)資金效果好這一信息引起了財(cái)政部、山西省政府的高度重視，并進(jìn)行了推廣；關(guān)注民生、關(guān)注農(nóng)民生活安全、關(guān)注有關(guān)農(nóng)村政策的執(zhí)行，立意較高，反映了中央轉(zhuǎn)移支付政策在農(nóng)村的實(shí)施效果，宏觀性強(qiáng)。
研究報(bào)告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1