內(nèi)部審計-采購管理審計工作匯報(ppt29頁)-資料下載頁
2025-02-23 19:12本頁面
【正文】 。供應(yīng)商選擇 供應(yīng)商的選擇、審批、確定都是有采 購人員一人確定的。 按照 ABC分類法對物品進行分類。按照物品的分類對應(yīng)相應(yīng)的 采購模式。詢比價的記錄沒有進行保存，無法進行后期的對比以及檢查。對于改變采購地點的，審批時應(yīng)系統(tǒng)中備注，或重新修改異地代購流程供應(yīng)商沒有完整的評選制度及后期考核評價標(biāo)準(zhǔn)。 制定供應(yīng)商的評選制度及后期考評機制重大風(fēng)險建議解決方案重大風(fēng)險點 建議解決方策不相容崗位分離采購員即采購又負(fù)責(zé)驗收、下發(fā) 所有采購物品入庫，由倉庫下發(fā)倉庫盤點下發(fā)供應(yīng)商下發(fā)物資未收集送貨單。 收集供應(yīng)商的送貨單、作為對賬憑證報廢物資放置在倉庫，但沒有進行登記。倉庫盤點差異處理過于簡單，僅有倉管會計進行調(diào)整即可。所有入庫物資進行登記。盤點差異進行分級審批制度。優(yōu)秀企業(yè)學(xué)習(xí)優(yōu)秀企業(yè)學(xué)習(xí)（節(jié)選） 供應(yīng)商選擇 /認(rèn)證過程不能由采購人員或采購部門單獨完成。同時選擇 /認(rèn)證責(zé)任應(yīng)與應(yīng)付賬款管理和付款責(zé)任分離。供應(yīng)商選擇由采購員負(fù)責(zé)。同時采購員負(fù)責(zé)與月結(jié)供應(yīng)商對賬。必須制定供應(yīng)商選擇 /認(rèn)證政策、流程，并經(jīng)過審批。無供應(yīng)商選擇 /認(rèn)證政策及流程 供應(yīng)商選擇 /認(rèn)證過程必須有完整記錄，并形成文件，妥善保存。 供應(yīng)商選擇 /認(rèn)證過程記錄保存不完整。必須建立供應(yīng)商信息管理機制，選擇 /認(rèn)證通過后的供應(yīng)商信息應(yīng)及時維護。供應(yīng)商信息管理不完善。必須建立供應(yīng)商考評機制，并定期監(jiān)測考評。 未建立供應(yīng)商考評制度驗收人不能是選擇 /認(rèn)證供應(yīng)商或人員或部門 。部分物資由采購員驗收并下發(fā)我公司六：朱老三的故事生病了?。?！盡快處理掉從故事中得到的啟示 強 控制活動 弱弱 控制活動 強系統(tǒng)預(yù)防性控制系統(tǒng)檢查性控制人工預(yù)防性控制人工檢查性控制總裁語錄
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