內(nèi)部審計(jì)-采購(gòu)管理審計(jì)工作匯報(bào)(ppt29頁(yè))-資料下載頁(yè)
2025-02-23 19:12本頁(yè)面
【正文】 。供應(yīng)商選擇 供應(yīng)商的選擇、審批、確定都是有采 購(gòu)人員一人確定的。 按照 ABC分類(lèi)法對(duì)物品進(jìn)行分類(lèi)。按照物品的分類(lèi)對(duì)應(yīng)相應(yīng)的 采購(gòu)模式。詢(xún)比價(jià)的記錄沒(méi)有進(jìn)行保存，無(wú)法進(jìn)行后期的對(duì)比以及檢查。對(duì)于改變采購(gòu)地點(diǎn)的，審批時(shí)應(yīng)系統(tǒng)中備注，或重新修改異地代購(gòu)流程供應(yīng)商沒(méi)有完整的評(píng)選制度及后期考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。 制定供應(yīng)商的評(píng)選制度及后期考評(píng)機(jī)制重大風(fēng)險(xiǎn)建議解決方案重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 建議解決方策不相容崗位分離采購(gòu)員即采購(gòu)又負(fù)責(zé)驗(yàn)收、下發(fā) 所有采購(gòu)物品入庫(kù)，由倉(cāng)庫(kù)下發(fā)倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)下發(fā)供應(yīng)商下發(fā)物資未收集送貨單。 收集供應(yīng)商的送貨單、作為對(duì)賬憑證報(bào)廢物資放置在倉(cāng)庫(kù)，但沒(méi)有進(jìn)行登記。倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)差異處理過(guò)于簡(jiǎn)單，僅有倉(cāng)管會(huì)計(jì)進(jìn)行調(diào)整即可。所有入庫(kù)物資進(jìn)行登記。盤(pán)點(diǎn)差異進(jìn)行分級(jí)審批制度。優(yōu)秀企業(yè)學(xué)習(xí)優(yōu)秀企業(yè)學(xué)習(xí)（節(jié)選） 供應(yīng)商選擇 /認(rèn)證過(guò)程不能由采購(gòu)人員或采購(gòu)部門(mén)單獨(dú)完成。同時(shí)選擇 /認(rèn)證責(zé)任應(yīng)與應(yīng)付賬款管理和付款責(zé)任分離。供應(yīng)商選擇由采購(gòu)員負(fù)責(zé)。同時(shí)采購(gòu)員負(fù)責(zé)與月結(jié)供應(yīng)商對(duì)賬。必須制定供應(yīng)商選擇 /認(rèn)證政策、流程，并經(jīng)過(guò)審批。無(wú)供應(yīng)商選擇 /認(rèn)證政策及流程 供應(yīng)商選擇 /認(rèn)證過(guò)程必須有完整記錄，并形成文件，妥善保存。 供應(yīng)商選擇 /認(rèn)證過(guò)程記錄保存不完整。必須建立供應(yīng)商信息管理機(jī)制，選擇 /認(rèn)證通過(guò)后的供應(yīng)商信息應(yīng)及時(shí)維護(hù)。供應(yīng)商信息管理不完善。必須建立供應(yīng)商考評(píng)機(jī)制，并定期監(jiān)測(cè)考評(píng)。 未建立供應(yīng)商考評(píng)制度驗(yàn)收人不能是選擇 /認(rèn)證供應(yīng)商或人員或部門(mén) 。部分物資由采購(gòu)員驗(yàn)收并下發(fā)我公司六：朱老三的故事生病了?。。”M快處理掉從故事中得到的啟示 強(qiáng) 控制活動(dòng) 弱弱 控制活動(dòng) 強(qiáng)系統(tǒng)預(yù)防性控制系統(tǒng)檢查性控制人工預(yù)防性控制人工檢查性控制總裁語(yǔ)錄
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