內(nèi)部審計-采購管理審計工作匯報(ppt29頁)(編輯修改稿)
2025-03-13 19:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 0塊。工作流號 00000，杭州**，申請 1000根，下發(fā) 800塊。規(guī)格不明確，采購員舞弊發(fā)現(xiàn)不按工作流僅靠郵件的采購需求工作流號： 0000/0000，青島外場，申請木條。審批為 “ 當?shù)夭少?，憑發(fā)票報銷 ” .實際由采購部采購并報銷。需求不真實，重復報銷。預算方面 按照歷史數(shù)據(jù)進行預算，預算不準 確。 911月實際采購額平均為 ： ：710956。不利于公司資金管理及利用部門預算不準，導致臨時性采購過多、采購時間緊迫。本次 IT部搬家，沒有做好預算。原計劃80套，后追加 28套高價采購，產(chǎn)品質(zhì)量得不到保證。導致舞弊發(fā)生。發(fā)現(xiàn)重點問題及風險重大風險點 具體事例 導致風險供應商選擇 供應商的選擇、審批、確定都是有采購人員一人確定的。叉車、貨架等物品的供應商均未經(jīng)過招標，由采購員選擇供應商。物品質(zhì)量得不到保證；供應商串通舞弊。詢比價的記錄沒有進行保存，無法進行后期的對比以及檢查。數(shù)碼相機、值班床等詢比價采購物品，詢比價記錄沒有保存。采購價無法進行對比，高價采購，產(chǎn)生舞弊。供應商沒有完整的評選制度及后期考核評價標準。 所有物品均沒有供應商后期考評制度。采購價格和質(zhì)量無法得到持續(xù)性保證，影響公司利益。不相容崗位分離采購員即負責采購環(huán)節(jié)，又負責驗收、下發(fā)環(huán)節(jié)。數(shù)碼相機、錄音筆等物品采購、驗收、下發(fā)均由采購員負責。采購員私自藏匿貨物，產(chǎn)生舞弊。倉庫盤點下發(fā) 供應商下發(fā)物資未收集送貨單。 供應閃對賬用申請單對賬，未用送貨單進 行對賬。 需求未得到確認， 損害公司利益。報廢物資放置在倉庫，但沒有進行登記。倉庫盤點差異處理過于簡單，僅有倉管會計進行調(diào)整即可。1月 19日監(jiān)督倉庫盤點發(fā)現(xiàn)：報廢、過期物資未進行登記。盤點差異由倉管會計調(diào)平。導致私自出庫，倉管舞弊。風險管理及風險地圖風險管理 —— 風險管理就是在一個肯定有風險的環(huán)境中如何花
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