內(nèi)部審計(jì)-采購管理審計(jì)工作匯報(bào)(ppt29頁)(編輯修改稿)
2025-03-13 19:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 0塊。工作流號 00000，杭州**，申請 1000根，下發(fā) 800塊。規(guī)格不明確，采購員舞弊發(fā)現(xiàn)不按工作流僅靠郵件的采購需求工作流號： 0000/0000，青島外場，申請木條。審批為 “ 當(dāng)?shù)夭少彛瑧{發(fā)票報(bào)銷 ” .實(shí)際由采購部采購并報(bào)銷。需求不真實(shí)，重復(fù)報(bào)銷。預(yù)算方面 按照歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)算，預(yù)算不準(zhǔn) 確。 911月實(shí)際采購額平均為 ： ：710956。不利于公司資金管理及利用部門預(yù)算不準(zhǔn)，導(dǎo)致臨時(shí)性采購過多、采購時(shí)間緊迫。本次 IT部搬家，沒有做好預(yù)算。原計(jì)劃80套，后追加 28套高價(jià)采購，產(chǎn)品質(zhì)量得不到保證。導(dǎo)致舞弊發(fā)生。發(fā)現(xiàn)重點(diǎn)問題及風(fēng)險(xiǎn)重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 具體事例 導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商選擇 供應(yīng)商的選擇、審批、確定都是有采購人員一人確定的。叉車、貨架等物品的供應(yīng)商均未經(jīng)過招標(biāo)，由采購員選擇供應(yīng)商。物品質(zhì)量得不到保證；供應(yīng)商串通舞弊。詢比價(jià)的記錄沒有進(jìn)行保存，無法進(jìn)行后期的對比以及檢查。數(shù)碼相機(jī)、值班床等詢比價(jià)采購物品，詢比價(jià)記錄沒有保存。采購價(jià)無法進(jìn)行對比，高價(jià)采購，產(chǎn)生舞弊。供應(yīng)商沒有完整的評選制度及后期考核評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。 所有物品均沒有供應(yīng)商后期考評制度。采購價(jià)格和質(zhì)量無法得到持續(xù)性保證，影響公司利益。不相容崗位分離采購員即負(fù)責(zé)采購環(huán)節(jié)，又負(fù)責(zé)驗(yàn)收、下發(fā)環(huán)節(jié)。數(shù)碼相機(jī)、錄音筆等物品采購、驗(yàn)收、下發(fā)均由采購員負(fù)責(zé)。采購員私自藏匿貨物，產(chǎn)生舞弊。倉庫盤點(diǎn)下發(fā) 供應(yīng)商下發(fā)物資未收集送貨單。 供應(yīng)閃對賬用申請單對賬，未用送貨單進(jìn) 行對賬。 需求未得到確認(rèn)， 損害公司利益。報(bào)廢物資放置在倉庫，但沒有進(jìn)行登記。倉庫盤點(diǎn)差異處理過于簡單，僅有倉管會計(jì)進(jìn)行調(diào)整即可。1月 19日監(jiān)督倉庫盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)：報(bào)廢、過期物資未進(jìn)行登記。盤點(diǎn)差異由倉管會計(jì)調(diào)平。導(dǎo)致私自出庫，倉管舞弊。風(fēng)險(xiǎn)管理及風(fēng)險(xiǎn)地圖風(fēng)險(xiǎn)管理 —— 風(fēng)險(xiǎn)管理就是在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境中如何花
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