內(nèi)部審計(jì)-采購(gòu)管理審計(jì)工作匯報(bào)(ppt29頁(yè))-wenkub
2023-03-14 19:12:36 本頁(yè)面
【正文】 值易耗品商場(chǎng)采購(gòu) 保證物品的質(zhì)量，防止發(fā)生舞弊 文件規(guī)定不明確驗(yàn)收入庫(kù) 部分物資由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)申請(qǐng)單驗(yàn)收入庫(kù)不相容職務(wù)分離。 采購(gòu)部是公司采購(gòu)活動(dòng)最頻繁，采購(gòu)量最大的部門。成都 XX、 XX……反思為什么在公司人品舉報(bào)機(jī)制如此嚴(yán)厲的情況下還會(huì)出現(xiàn)此類事件，并屢禁不止。為什么會(huì)因?yàn)閰^(qū)區(qū) 2023元錢、甚至 300元、 240元而冒著被開(kāi)除以及法律的風(fēng)險(xiǎn)出賣了自己的人品呢？結(jié)論因?yàn)槲覀兊牧鞒逃新┒匆驗(yàn)槲覀兊闹贫炔煌晟埔驗(yàn)槲覀兊膬?nèi)控沒(méi)有做好因?yàn)槲覀兊穆┒刺峁┝艘粋€(gè) “ 滋生舞弊的土壤 ” ！什么是內(nèi)控？o 內(nèi)部控制 —— 是一個(gè)組織為了實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)而采取的一系列控制措施和行為的過(guò)程?？梢詾樽鰳?biāo)桿，讓其他采購(gòu)部門進(jìn)行學(xué)習(xí)。保證了物品的真實(shí)性 未完全分離。并提出相應(yīng)的建議解決方案。規(guī)格不明確，采購(gòu)員舞弊發(fā)現(xiàn)不按工作流僅靠郵件的采購(gòu)需求工作流號(hào)： 0000/0000，青島外場(chǎng)，申請(qǐng)木條。 911月實(shí)際采購(gòu)額平均為 ： ：710956。導(dǎo)致舞弊發(fā)生。詢比價(jià)的記錄沒(méi)有進(jìn)行保存，無(wú)法進(jìn)行后期的對(duì)比以及檢查。 所有物品均沒(méi)有供應(yīng)商后期考評(píng)制度。采購(gòu)員私自藏匿貨物，產(chǎn)生舞弊。報(bào)廢物資放置在倉(cāng)庫(kù)，但沒(méi)有進(jìn)行登記。導(dǎo)致私自出庫(kù)，倉(cāng)管舞弊。B 無(wú)預(yù)算及超預(yù)算采購(gòu)C 采購(gòu)員決定供應(yīng)商D 供應(yīng)商無(wú)選取考核標(biāo)準(zhǔn)E 我公司與供貨商簽訂合同主體不明確F 合同條款沒(méi)有經(jīng)過(guò)相關(guān)部門審核G 采購(gòu)員既負(fù)責(zé)采購(gòu)又負(fù)責(zé)下發(fā)H 供應(yīng)商直接下發(fā)的對(duì)賬沒(méi)有憑簽收單I 倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)差異處理過(guò)于簡(jiǎn)單。 倡導(dǎo)各個(gè)部門進(jìn)行預(yù)算，對(duì)于物品進(jìn)行分類哪些可以多次申請(qǐng) ，哪些進(jìn)行限制申請(qǐng)，保證部門需求。 按照 ABC分類法對(duì)物品進(jìn)行分類。 制定供應(yīng)商的評(píng)選制度及后期考評(píng)機(jī)制重大風(fēng)險(xiǎn)建議解決方案重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 建議解決方策不相容崗位分離采購(gòu)員即采購(gòu)又負(fù)責(zé)驗(yàn)收、下發(fā) 所有采購(gòu)物品入庫(kù)，由倉(cāng)庫(kù)下發(fā)倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)下發(fā)供應(yīng)商下發(fā)物資未收集送貨單。盤點(diǎn)差異進(jìn)行
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