內(nèi)部審計(jì)-采購管理審計(jì)工作匯報(bào)(ppt29頁)(參考版)
2025-02-25 19:12本頁面
【正文】 部分物資由采購員驗(yàn)收并下發(fā)我公司六：朱老三的故事生病了?。。”M快處理掉從故事中得到的啟示 強(qiáng) 控制活動(dòng) 弱弱 控制活動(dòng) 強(qiáng)系統(tǒng)預(yù)防性控制系統(tǒng)檢查性控制人工預(yù)防性控制人工檢查性控制總裁語錄 。必須建立供應(yīng)商考評機(jī)制，并定期監(jiān)測考評。必須建立供應(yīng)商信息管理機(jī)制，選擇 /認(rèn)證通過后的供應(yīng)商信息應(yīng)及時(shí)維護(hù)。無供應(yīng)商選擇 /認(rèn)證政策及流程 供應(yīng)商選擇 /認(rèn)證過程必須有完整記錄，并形成文件，妥善保存。同時(shí)采購員負(fù)責(zé)與月結(jié)供應(yīng)商對賬。同時(shí)選擇 /認(rèn)證責(zé)任應(yīng)與應(yīng)付賬款管理和付款責(zé)任分離。盤點(diǎn)差異進(jìn)行分級審批制度。倉庫盤點(diǎn)差異處理過于簡單，僅有倉管會(huì)計(jì)進(jìn)行調(diào)整即可。 制定供應(yīng)商的評選制度及后期考評機(jī)制重大風(fēng)險(xiǎn)建議解決方案重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 建議解決方策不相容崗位分離采購員即采購又負(fù)責(zé)驗(yàn)收、下發(fā) 所有采購物品入庫，由倉庫下發(fā)倉庫盤點(diǎn)下發(fā)供應(yīng)商下發(fā)物資未收集送貨單。詢比價(jià)的記錄沒有進(jìn)行保存，無法進(jìn)行后期的對比以及檢查。 按照 ABC分類法對物品進(jìn)行分類。 建議進(jìn)行精確預(yù)算，并進(jìn)行考核。 倡導(dǎo)各個(gè)部門進(jìn)行預(yù)算，對于物品進(jìn)行分類哪些可以多次申請 ，哪些進(jìn)行限制申請，保證部門需求。B 無預(yù)算及超預(yù)算采購C 采購員決定供應(yīng)商D 供應(yīng)商無選取考核標(biāo)準(zhǔn)E 我公司與供貨商簽訂合同主體不明確F 合同條款沒有經(jīng)過相關(guān)部門審核G 采購員既負(fù)責(zé)采購又負(fù)責(zé)下發(fā)H 供應(yīng)商直接下發(fā)的對賬沒有憑簽收單I 倉庫盤點(diǎn)差異處理過于簡單。B 無預(yù)算及超預(yù)算采購C 采購員決定供應(yīng)商D 供應(yīng)商無選取考核標(biāo)準(zhǔn)E 我公司與供貨商簽訂合同主體不明確F 合同條款沒有經(jīng)過相關(guān)部門審核G 采購員既負(fù)責(zé)采購又負(fù)責(zé)下發(fā)H 供應(yīng)商直接下發(fā)的對賬沒有憑簽收單I
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