內(nèi)部審計-采購管理審計工作匯報(ppt29頁)(已修改)
2025-03-03 19:12 本頁面
【正文】 采購管理審計工作匯報目錄項目選擇現(xiàn)狀分析采購管理審計建議工作匯報重要風險及建議解決方案 優(yōu)秀企業(yè)學(xué)習(xí) 項目選擇 09年人品出問題總和一、一個案例： “全能型好員工 ”吃回扣深圳張三的案例一個維修、采購、商務(wù)車司機、洗車、保險 樣樣都會的員工、一個所有領(lǐng)導(dǎo)都一致好評的員工，一個在 4年工作中不知道評了多少個 A的員工，在采夠期間收取 2023元回扣因以人品出問題而離職。成都 XX、 XX……反思為什么在公司人品舉報機制如此嚴厲的情況下還會出現(xiàn)此類事件，并屢禁不止。為什么會因為區(qū)區(qū) 2023元錢、甚至 300元、 240元而冒著被開除以及法律的風險出賣了自己的人品呢？結(jié)論因為我們的流程有漏洞因為我們的制度不完善因為我們的內(nèi)控沒有做好因為我們的漏洞提供了一個 “ 滋生舞弊的土壤 ” ！什么是內(nèi)控？o 內(nèi)部控制 —— 是一個組織為了實現(xiàn)其目標而采取的一系列控制措施和行為的過程。這個過程主要有三個目的：合規(guī)性、經(jīng)營的效率和有效性、財務(wù)報表的真實性 。各類舞弊損失金額數(shù)據(jù)來源： 2023年美國反舞弊師協(xié)會（ ACFE）報告選題原因2023年一季度，我們對公司總經(jīng)辦 采購部進行了初步審計。 采購部是公司采購活動最頻繁，采購量最大的部門?？梢詾樽鰳藯U，讓其他采購部門進行學(xué)習(xí)。 文件和流程的規(guī)范最全的部門。現(xiàn)狀分析背景介紹部門 人員組成 工作內(nèi)容 月平均采購額采購部 1名高級經(jīng)理、 4名采購員 固定資產(chǎn)類、低值易耗品類、辦公用品類、禮品類、辦公家具類、外場用品類、營銷物資以及其他經(jīng)營活動所需各類物資0000000元部門 人員組成 工作內(nèi)容倉管組 1名經(jīng)理、 2名倉管員 負責部分采購物品的入庫、保 管、下發(fā)和月末的盤點工作會計部 1名倉管會計 負責記錄物資出入庫的臺帳，同時監(jiān)督倉管人員的月末盤點，審批盤點差異處理等采購員 采購部高級經(jīng)理 倉管 上級領(lǐng)導(dǎo) 需求部門申請需求單系統(tǒng)中申請OA
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1