內部審計-采購管理審計工作匯報(ppt29頁)(已修改)
2025-03-03 19:12 本頁面
【正文】 采購管理審計工作匯報目錄項目選擇現(xiàn)狀分析采購管理審計建議工作匯報重要風險及建議解決方案 優(yōu)秀企業(yè)學習 項目選擇 09年人品出問題總和一、一個案例： “全能型好員工 ”吃回扣深圳張三的案例一個維修、采購、商務車司機、洗車、保險 樣樣都會的員工、一個所有領導都一致好評的員工，一個在 4年工作中不知道評了多少個 A的員工，在采夠期間收取 2023元回扣因以人品出問題而離職。成都 XX、 XX……反思為什么在公司人品舉報機制如此嚴厲的情況下還會出現(xiàn)此類事件，并屢禁不止。為什么會因為區(qū)區(qū) 2023元錢、甚至 300元、 240元而冒著被開除以及法律的風險出賣了自己的人品呢？結論因為我們的流程有漏洞因為我們的制度不完善因為我們的內控沒有做好因為我們的漏洞提供了一個 “ 滋生舞弊的土壤 ” ！什么是內控？o 內部控制 —— 是一個組織為了實現(xiàn)其目標而采取的一系列控制措施和行為的過程。這個過程主要有三個目的：合規(guī)性、經(jīng)營的效率和有效性、財務報表的真實性 。各類舞弊損失金額數(shù)據(jù)來源： 2023年美國反舞弊師協(xié)會（ ACFE）報告選題原因2023年一季度，我們對公司總經(jīng)辦 采購部進行了初步審計。 采購部是公司采購活動最頻繁，采購量最大的部門?？梢詾樽鰳藯U，讓其他采購部門進行學習。 文件和流程的規(guī)范最全的部門?，F(xiàn)狀分析背景介紹部門 人員組成 工作內容 月平均采購額采購部 1名高級經(jīng)理、 4名采購員 固定資產(chǎn)類、低值易耗品類、辦公用品類、禮品類、辦公家具類、外場用品類、營銷物資以及其他經(jīng)營活動所需各類物資0000000元部門 人員組成 工作內容倉管組 1名經(jīng)理、 2名倉管員 負責部分采購物品的入庫、保 管、下發(fā)和月末的盤點工作會計部 1名倉管會計 負責記錄物資出入庫的臺帳，同時監(jiān)督倉管人員的月末盤點，審批盤點差異處理等采購員 采購部高級經(jīng)理 倉管 上級領導 需求部門申請需求單系統(tǒng)中申請OA
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