【正文】 利率 租賃期限 付租間隔期 付租方式 保證金的支付數(shù)量和方式 支付幣種 計息日和超租日 第四節(jié) 信托業(yè)務 本節(jié)主要介紹信托業(yè)務的含義和種類 ， 以及我國信托業(yè)務開展狀況 。 主要采用課堂講授的教學方法 。 用時： 1課時 一 、 銀行信托業(yè)務的涵義 （ 一 ） 銀行信托的概念 （ 二 ） 商業(yè)銀行從事信托業(yè)的意義 二 、 銀行信托業(yè)務的種類 甲種委托貸款 2． 乙種委托貸款 3． 專項委托貸款 （ 二 ） 公益基金信托 （ 三 ） 個人理財和公司理財 （ 四 ） 信托投資 三 我國商業(yè)銀行信托業(yè)務的規(guī)范化發(fā)展 （ 一 ） 法律契約原則 （ 二 ） 忠實責任原則 （ 三 ） 審慎管理原則 （ 四 ） 資金獨立原則 教學建議：信托和租賃業(yè)務專業(yè)性較強 ， 學生比較陌生 ， 教學中盡可能運用圖表和實例進行講解 ， 這樣既可簡化教學過程 ， 又可使教學具體 、 生動 、 深入淺出 ， 學生易于接受和理解 。 同時 ， 這一部分內(nèi)容講授時 ， 應聯(lián)系分業(yè)經(jīng)營的要求 ， 講清我國目前商業(yè)銀行對從事信托 、 租賃的限制 ， 同時要講國外的做法 。 第八章 表外業(yè)務 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務的發(fā)展 第二節(jié) 擔保業(yè)務 第三節(jié) 票據(jù)發(fā)行便利 第四節(jié) 遠期利率協(xié)議 第五節(jié) 互換業(yè)務 第六節(jié) 期貨與期權 第七節(jié) 其他主要的表外業(yè)務 第八節(jié) 表外業(yè)務的管理 在金融創(chuàng)新層出窮的環(huán)境下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務的市場分額正在不斷受到侵蝕，傳統(tǒng)業(yè)務的利差在縮小。對此，商業(yè)銀行除了改善傳統(tǒng)業(yè)務外，還在不斷擴大資產(chǎn)負債表外業(yè)務的經(jīng)營種類。表外業(yè)務已成了現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營的一個重要內(nèi)容本章對商業(yè)銀行的表外業(yè)務的發(fā)展、種類及管理作了相關介紹，但由于我國目前表外業(yè)務開展得很少，所以本章要結合國外的作法來進行介紹，教師可以采用靈活的手法教學，可利用多媒體教學手段，主要還是采用課堂講授的方法教學。 課時安排： 4課時 教學目的與要求：通過本章教學 ， 使學生掌握表外業(yè)務的概念、 所包括的種類 ， 使學生了解表外業(yè)務的管理 。 創(chuàng)新業(yè)務是商業(yè)銀行的新的利潤的增長點 ， 因此 ， 商業(yè)銀行除改善傳統(tǒng)業(yè)務外 ， 還應不斷擴大表外業(yè)務的經(jīng)營種類 。 教學重點： 、 發(fā)展原因 教學難點：遠期利率協(xié)議 、 互換業(yè)務 、 期貨期權等的技術處理 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務的發(fā)展 本節(jié)是本章的基礎內(nèi)容 ， 也是重點內(nèi)容 ， 主要介紹表外業(yè)務的含義和發(fā)展的狀況 。 主要采用課堂講授的教學方法 。 用時： 1課時 一 、 表外業(yè)務的含義 二 、 表外業(yè)務發(fā)展狀況 三 、 表外業(yè)務發(fā)展的原因 （ 一 ） 規(guī)避資本管制 ， 增加贏利來源 （ 二 ） 為了適應金融環(huán)境變化 （ 三 ） 為了轉移和分散風險 （ 四 ） 為了適應客戶對銀行服務多樣化的需要 （ 五 ） 銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務 （ 六 ） 科技進步推動了銀行表外業(yè)務 四 、 中國開展表外業(yè)務的分析 1． 商業(yè)銀行經(jīng)營思想的更新 2． 銀行業(yè)技術手段的提高 3. 新型金融人才的培養(yǎng) 第二節(jié) 擔保業(yè)務 本節(jié)主要介紹備用信用證和商業(yè)信用證 ， 由于課時較少 ， 主要進行概念介紹 。 主要采用課堂講授的教學方法 。 用時： 一 、 備用信用證 （ 一 ） 備用信用證的類型 1． 可撤消的備用信用證 2． 不可撤消的備用信用證 （ 二 ） 備用信用證的優(yōu)點 （ 或作用 ） 1． 對于借款人來說 ， 利用可備用信用證使其由較低的信用等級上升到一個高的信用等級 ， 在融資中處于一個有利的地位 ，可以較低的成本獲得資金 2． 對于開證行而言： (三 ) 備用信用證的交易程序 1． 訂立合同 2． 申請開證 3 ． 開證與通知 4． 審核與修改 5． 執(zhí)行合同 6． 支付和求償 二 、 商業(yè)信用證 （ 一 ） 商業(yè)信用證的分類 （ 二 ） 商業(yè)信用證的特點或優(yōu)點 （ 三 ） 商業(yè)信用證的交易程序 1． 開證人申請開立信用證 2． 開證行開立信用證 3． 通知行通知信用證 4． 審查與修改信用證 5． 交單議付 6． 開證人付款贖單 第三節(jié) 票據(jù)發(fā)行便利 本節(jié)主要介紹票據(jù)發(fā)行便利的相關內(nèi)容 ， 重點介紹概念 、 產(chǎn)生原因和種類 。 主要采用課堂講授的教學方法 。 用時： 一 、 票據(jù)發(fā)行便利及其產(chǎn)生的原因 二 、 票據(jù)發(fā)行便利的種類 1． 循環(huán)包銷的便利 2． 可轉讓的循環(huán)包銷便利 3． 多元票據(jù)發(fā)行便利 4． 無包銷的票據(jù)發(fā)行便利 三 、 票據(jù)發(fā)行便利市場的構成 （ 一 ） 借款人 （ 二 ） 發(fā)行銀行 （ 三 ） 包銷銀行 （ 四 ） 投資者 四 、 票據(jù)發(fā)行便利的程序 由發(fā)行人 （ 借款人 ） 委任包銷人和投標小組成員 在發(fā)行人與報銷人和投標小組成員之間簽訂一系列文件 在上述各項協(xié)議就緒后 ， 如果發(fā)行人是中國某公司則所安排發(fā)行的時間表就如下所示 五 、 票據(jù)發(fā)行便利市場經(jīng)營中應注意的問題 （ 一 ） 、 嚴格把好市場準入關 （ 二 ） 、 加強自我約束性的內(nèi)部管理 （ 三 ） 、 注意保持銀行的流動性 （ 四 ） 、 選擇高資信的企業(yè)和銀行 第四節(jié) 遠期利率協(xié)議 本節(jié)重點介紹第一個問題 ， 后邊內(nèi)容任課教師視具體情況安排教學內(nèi)容 。 主要采用課堂講授的教學方法 。 用時： 一 、 遠期利率協(xié)議及其產(chǎn)生的原因 （ 一 ） 遠期利率協(xié)議 （ (二 ） 遠期利率協(xié)議產(chǎn)生的原因 二 、 遠期利率協(xié)議的特點 （ 一 ） 成本較低 （ 二 ） 靈活性大 （ 三 ） 保密性好 三 、 遠期利率協(xié)議的類型 （ 一 ） 普通遠期利率協(xié)議 （ 二 ） 對敲的遠期利率協(xié)議 （ 三 ） 合成的外匯遠期利率協(xié)議 （ 四 ） 遠期利差協(xié)議 四 、 遠期利率協(xié)議的交易程序 五 、 遠期利率協(xié)議的定價 六 、 中國開展遠期利率協(xié)議的可能性探討 （ 一 ） 利率市場化進程 （ 二 ） 金融市場的發(fā)展 （ 三 ） 資信高的銀行和客戶 第五節(jié) 互換業(yè)務 本節(jié)重點介紹互換業(yè)務的概念 、 產(chǎn)生原因和互換類型 。 其他內(nèi)容由于難度較大 ， 由任課教師自行安排 ， 不作考試要求 。 主要采用圖形 、 圖表的靈活多樣的課堂講授的教學方法 。 用時： 時 一 、 互換業(yè)務及其產(chǎn)生的原因 （ 一 ） 互換 （ 二 ） 互換業(yè)務產(chǎn)生的原因 二 、 互換的特點 三 、 商業(yè)銀行從事的互換交易類型 （ 一 ） 利率互換 （ 二 ） 貨幣互換 四 、 四 互換的交易程序 （ 一 ） 選擇交易商 （ 二 ） 參與互換的使用者與互換交易商就交易條件進行磋商 （ 三 ） 互換交易的實施 五 、 互換的定價 六 、 中國發(fā)展互換業(yè)務的可能性探討 互換業(yè)務在中國的發(fā)展取決于以下條件 （ 一 ） 經(jīng)濟主體融資渠道多元化 （ 二 ） 金融市場的發(fā)展 （ 三 ） 銀行的金融信息能力 （ 四 ） 高資信的客戶 第六節(jié) 期貨與期權 本節(jié)重點介紹概念和種類 ， 由于內(nèi)容難于理解 ， 可利用圖表及多媒體多種教學手段進行講授 。 用時： 一 、 金融期貨 （ 一 ） 金融期貨及其發(fā)展 （ 二 ） 金融期貨的種類 1． 貨幣期貨 2． 利率期貨 3． 股票指數(shù)期貨 二 、 金融期權 （ 一 ） 金融期權及其發(fā)展 （ 二 ） 金融期權的分類 （ 三 ） 金融期權的演變 （ 四 ） 商業(yè)銀行對期權交易的參與 （ 五 ） 期權交易對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的意義 第七節(jié) 其他主要的表外業(yè)務 本節(jié)可就概念性問題簡要介紹 。 一 、 貸款承諾 （ 一 ） 貸款承諾的類型 （ 二 ） 貸款承諾的定價 （ 三 ） 貸款承諾的交易程序 （ 四 ） 貸款承諾的優(yōu)點 二 、 貸款出售 （ 一 ） 貸款出售的類型 （ 二 ） 貸款出售的特點 （ 三 ） 貸款出售的定價 （ 四 ） 貸款出售的交易程序 第八節(jié) 表外業(yè)務的管理 本節(jié)重點介紹表外業(yè)務的風險及管理 。 主要采用課堂講授的教學方法 。 用時： 一 、 表外業(yè)務的特點 （ 一 ） 靈活性大 （ 二 ） 規(guī)模龐大 （ 三 ） 交易集中 （ 四 ） 盈虧巨大 （ 五 ） 透明度低 二 、 表外業(yè)務的風險 （ 一 ） 信用風險 （ 二 ） 市場風險 （ 三 ） 國家風險 （ 四 ） 流動性風險 （ 五 ） 籌資風險 （ 六 ） 結算風險 （ 七 ） 運作風險 （ 八 ) 定價風險 三 、 表外業(yè)務的管理 （ 一 ） 商業(yè)銀行對外業(yè)務的管理 （ 二 ） 對外業(yè)務活動監(jiān)管 （ 三 ） 調(diào)整會計揭示方法 教學建議：本章介紹的業(yè)務內(nèi)容雖然目前我國開展的少， 但這是業(yè)務發(fā)展的方向 ， 在學習中建議采用討論的方式 ， 要學生用業(yè)余時間查資料 ， 結合西方商業(yè)銀行表外業(yè)務的開展情況 ， 討論