【導(dǎo)讀】 1 蒆蝕膂蒃薈袆肈蒂蟻蚈羄蒁莀襖袀肇薃蚇袆?wù)赝L膅肆蒞螅肁肅蕆羈羇肄蕿螃袃膃螞薆膁膂莁螂肇膁蒄薄肅膁蚆螀罿膀莆蚃裊腿蒈袈膄膈薀蟻肀膇螞袇羆芆莂蠆袂芅蒄裊螈芅薇蚈膆芄莆袃肂芃葿螆羈節(jié)薁羈襖芁蚃螄膃芀莃薇聿莀蒅螂羅荿薈薅袁莈芇螁螇莇蒀薄膅莆薂衿肁蒞蚄螞羇莄莄袇袃莄蒆蝕膂蒃薈袆肈蒂蟻蚈羄蒁莀襖袀肇薃蚇袆?wù)赝L膅肆蒞螅肁肅蕆羈羇肄蕿螃袃膃螞薆膁膂莁螂肇膁蒄薄肅膁蚆螀罿膀莆蚃裊腿蒈袈膄膈薀蟻肀膇螞袇羆芆莂蠆袂芅蒄裊螈芅薇蚈膆芄莆袃肂芃葿螆羈節(jié)薁羈襖芁蚃螄膃芀莃薇聿莀蒅螂羅荿薈薅袁莈芇螁螇莇蒀薄膅莆薂衿肁蒞蚄螞羇莄莄袇袃莄蒆蝕膂蒃薈袆肈蒂蟻蚈羄蒁莀襖袀肇薃蚇袆?wù)赝L膅肆蒞螅肁肅蕆羈羇肄蕿螃袃膃螞薆膁膂莁螂肇膁蒄薄肅膁蚆螀罿膀莆蚃裊腿蒈袈膄膈薀蟻肀膇螞袇羆芆莂蠆袂芅蒄裊螈芅薇蚈膆芄莆袃肂芃葿螆羈節(jié)薁羈襖芁蚃螄膃芀莃薇聿莀蒅螂羅荿薈薅袁莈芇螁螇莇蒀薄膅莆薂衿肁蒞蚄螞羇莄莄袇袃莄蒆蝕膂蒃薈袆肈蒂蟻蚈羄蒁莀襖

　　

【正文】 確的方法計算成本和費用，并要做到帳帳相符，帳表相符。 30 定期 出成本報告，分析總結(jié)酒店營運成本費用并提出合理的建議。 二、倉庫管理 建立物資帳目系統(tǒng)及控制程序。 制定驗收貨物的控制程序，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。 進行市場調(diào)查，掌握物質(zhì)價格。 做好信息工作，及時將有關(guān)資料信息反饋有關(guān)部門。 5 搞好與各部門的協(xié)調(diào)工作，協(xié)助會計做好對帳工作。 做好資料存檔。 愛護公物設(shè)施，注意防火安全。 嚴(yán)格組織紀(jì)律潔身自愛，杜絕一切違法的思想和行為。 工作程序和制度： 一、日常工作程序 審查各部送來的倉庫領(lǐng)料單。 核查倉庫送來的記由聯(lián)在電腦中確認(rèn)發(fā)貨數(shù)據(jù)記帳聯(lián)存檔。 審查收貨部送 來的收貨記錄，在電腦中進行數(shù)據(jù)確認(rèn)存檔收貨記錄。 審查關(guān)計算部門間的轉(zhuǎn)貨單。 根據(jù)餐飲送來的標(biāo)準(zhǔn)菜普計算出每一道菜及酒水的成本價格，為銷售價格的制定提貨依據(jù)。 月末對各倉庫進行對帳及盤點，將實際盤點數(shù)匯總打印倉庫盤點表。 31 月末到出倉庫差異報告，報批后做調(diào)整。 每月底對各廚房及酒店進行月末盤點整理后輸入電腦打印一套各廚房，酒店月末盤點表。 月末對商場進行盤點，并計算商場成本編制有關(guān)的記帳憑證送交總帳。 月末編制各部門文具用品、耗用一覽表送財務(wù)總監(jiān)查明。 1 月末計算當(dāng)月食品、飲品成本及各種費用編制有關(guān)的記帳憑證送 總帳會計。 二、對低值耗品及固定資產(chǎn)的控制 每月攤銷固定資產(chǎn)及低值易耗品的費用打印出有關(guān)的報表，編制記帳憑證交總帳會計。 每年年末對酒店所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進行一交全面的盤點并編制盤點報告送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查。 一、 物資報廢處理 到部門送來的報損單，成本控制部門要及時到現(xiàn)場查看報損是否屬實，報損的原因是否屬實和合理。 報損單核查后要經(jīng)成本部門簽字后送交財務(wù)部經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 固定資產(chǎn)及低值易耗品的報損需經(jīng)工程總監(jiān)證實，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可生效。 成本會計要及時將報損物品輸入電腦，月末打印本 月報損物品清單。 32 二、物品價格控制 每 5 天對菜單上物品的價格重新查價定價，確保酒店利益， 每六個月對雜貨表上的物品進行市場調(diào)查，及時高速因季節(jié)變化，而導(dǎo)致的不合理的價格。 日常對酒店常用物品要進行抽樣市場調(diào)查以確保其人價格的合理。 五、月末編制成本報告 全面概況分析。 食品與飲品成本分析。 預(yù)算成本與實際成本的比較； 宴請及員工餐費成本一鑒表； 倉庫移動緩慢物品及過期食品項目表； 酒店各類物品存貨情況一覽表； 各部車輛耗油情況。 職 務(wù)： 倉庫保管員 工作內(nèi)容： 主要負(fù)責(zé)保管酒店營運所需要的物資 工作職責(zé)： 根據(jù)采購部送來的物資按發(fā)票的數(shù)量，單價驗收貨 物； 必須把好質(zhì)量關(guān)； 負(fù)責(zé)保管食品、飲品、百貨、工程用品、操作用品 等 營業(yè)所需物資； 33 倉庫保管員必須保證倉庫整潔每天打掃倉庫衛(wèi)生； 嚴(yán)禁倉庫吸煙或吃東西、禁止閑雜人員進入倉庫； 妥善保管倉庫鑰匙，合理放置貨物，確保倉庫物資 的安全及物品的質(zhì)量； 倉庫保管員要嚴(yán)格遵守職業(yè)道德、潔身自愛、杜絕一切違法的思想和行為； 每日下班前編著當(dāng)天收貨記錄及收發(fā)匯總表； 了解部門對物品的要求和建設(shè)及時將信息反饋給成 本部門和采購部門。 二、 工作制度與規(guī)則 （一、）收貨 保持工作環(huán)境的整潔，每天早上檢查磅稱是否準(zhǔn)確； 每天收貨前核查采購定單和采購備忘（品名、數(shù)量、規(guī)格、有效人簽字）； 根據(jù)采購部送來的資料和用貨部門的要求嚴(yán)格收貨，如發(fā)現(xiàn)貨物與訂購的數(shù)量規(guī)格或單價不符合規(guī)定，即通知采購部或有關(guān)人員作出處理。 質(zhì)量不合要求的不予收貨并通知有關(guān)采購人員； （ 1）質(zhì)量和數(shù)量不合要求的物品，如果用貨部門堅持要使用，必須收貨記錄單上詳細(xì)說明并由負(fù)責(zé)人簽字； （ 2）已由部門領(lǐng)走的貨物原則上不允許退貨，特殊情況必 須上 報成本部處理并在記錄上記錄； 34 （ 3）對無定單的貨品或無貨品的定單，收貨人員不予收貨； （ 4）對已給驗收的貨物做出收貨記錄，并通知用貨部門領(lǐng)貨，收貨、記錄必須有供應(yīng)商和部門收貨人的簽收認(rèn)可； （ 5）倉庫收貨時，倉庫保管員要嚴(yán)格檢查罐裝食品、飲品 保質(zhì)期的期限確定： （ 1） 收貨時距保質(zhì)期限：本地采購為三個月，非本地采購為六個月，罐裝啤酒一律為半年，瓶裝啤酒一律為三個月； （ 2） 不能按（ 1）條規(guī)定要求接收時，需要有效人士簽有意見證實； （ 3） 進口食品罐上所顯示日期為到期日期，國產(chǎn)儀器上所顯示的日期為生產(chǎn)日期，但一般有保持期限，凡進 口物品必須有中文標(biāo)簽，無中文標(biāo)簽不得入庫。 編制每日收貨控制表，連同收貨記錄交成本控制審核。 多了解使用部門對貨物的意見和建議，及時將信息反饋給采購部門對每日收貨過程中出現(xiàn)的問題做好記錄并及時送交成本部。 1做好資料的存檔，倉庫主管必須經(jīng)常檢查倉庫的實際庫存數(shù)與帳面數(shù)是否一致。 1每天一上班和臨下班都必須檢查各個倉庫的情況，合理放置物品避免因保管不當(dāng)造成的損失。 1經(jīng)常檢查各種物品的庫存數(shù)量及時合理地作出補倉計劃。 1倉庫主管與采購部協(xié)調(diào)合作好，將應(yīng)補倉的物品及時入倉，以避名斷貨。 35 1填寫補倉單時，應(yīng)注明上次采購名、品牌、規(guī)格、庫存量及采購量依照程序送交成本簽批。 1補倉單倉聯(lián)及有關(guān)的采購定單送返倉庫時必須檢查以下內(nèi)容：（ 1）是否補取消。（ 2）取消原因是否例題，應(yīng)及時上報成本核算部。 二、發(fā)貨 收到各部門送來的領(lǐng)料單，倉庫主管要檢查領(lǐng)料單的簽名是否有效及完整，已經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，不允許再增加品種和數(shù)量，如需要領(lǐng)菜種物品，要請重新出單據(jù)由經(jīng)理級以上人士簽名認(rèn)可。 倉庫保管員接到領(lǐng)料單檢查部門所需之物品倉庫是否有貨，如斷貨物品到貨，應(yīng)立即通知使用部門領(lǐng)用。 在條件允許的情況下，保管員應(yīng)事先將領(lǐng)料單上的物品備好，以縮知使用部門的取貨時間。 及時將領(lǐng)料單的資料在電腦中登記匯入帳、出帳單價以本位幣為準(zhǔn)，有運費的物品要以攤運費后的單價為準(zhǔn)， 將出帳后的領(lǐng)料單要及時送交成本部審核。 發(fā)貨時必須以先進先出為原則。 要經(jīng)常檢查庫存物品的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)即將過期或變質(zhì)物質(zhì)要及時向成本部門報告。 發(fā)現(xiàn)已變質(zhì)的物品要及時填寫報損單，注明進貨時間報損原因然后交成本部控制部門。 三、記帳（電腦帳） 按物品的類別設(shè)置物品明細(xì)帳，并進行物品編號。 36 記帳要及時、準(zhǔn)確 、如有錯帳應(yīng)及時上報主管并更正。 帳目資料必須每月打印分類整理存檔，必須保證由帳目的連續(xù)性和完整性。 記帳過程中發(fā)現(xiàn)電腦問題必須立即上報解決。 四、對帳及實物盤點 每月 15 日、 25 日各倉庫要自盤自查，及時上報檢查中的問題并糾正。 月末要與成本部對帳，并進行實物盤點保證帳帳相符，帳物相符。 對有差異的項目，要到出明細(xì)注明差異原因，上報批準(zhǔn)后做出調(diào)整。 月末盤點后制作一份移動緩慢物品及過期物品的清單送交成本部，月結(jié)時打印出倉庫存貨，并將清單副本送往各部 門以備領(lǐng)貨時查閱。 盤點過程中發(fā)現(xiàn)由個 人疏忽造成的損失，當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償經(jīng)濟損失。 職 務(wù)： 前臺收款 工作內(nèi)容： 主要負(fù)責(zé)酒店的營運收入進行審核，監(jiān)督、前臺收款主管，前臺收款領(lǐng)班和餐廳收款領(lǐng)班實施行政和人事的管理。 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)建立日間、夜間核數(shù)的審核操作及控制程序。 37 負(fù)責(zé)前臺帳款結(jié)算的全部工作內(nèi)容的督導(dǎo)和培訓(xùn)。 配合財務(wù)應(yīng)收款主管解決掛帳客戶結(jié)算，負(fù)責(zé)應(yīng)收帳的帳單復(fù)查工作。 經(jīng)常與前臺接待經(jīng)理和主管、財務(wù)應(yīng)收款主管、客房經(jīng)理和主管以及大堂值班保持聯(lián)系，掌握客人的動向及付帳情況，以避免發(fā)生跑帳、漏帳及壞帳損失。 向總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理 報告住房客人拖欠帳項的金額，時間結(jié)算明細(xì)帳和解決措施。 向財務(wù)部經(jīng)理報告所屬員工的工作表現(xiàn)，評定員工獎懲和晉升情況解決客人在結(jié)算工作中的投訴其他有關(guān)問題。 完成財務(wù)部負(fù)責(zé)人安排的其他工作。 工作制度和程序： 按班次清點備用金、查閱所有交接班記錄。 核對前廳接待處送來的客人入住記錄，檢查隨入住記錄送來的信用卡憑證的有效性，若入住資料不齊全或電腦記錄不符，應(yīng)立即退回接待處。 按付款的方式，預(yù)收客人入住押金，根據(jù)押金種類在電腦入帳，并作好記錄。 檢查客帳資料，及時向銀行取及信用卡授權(quán)。 根據(jù)各餐廳送來的客帳單和 總機，洗衣房等部門送來的收單，核對房號和簽名后述入客帳。 38 根據(jù)當(dāng)