以目標(biāo)成本為導(dǎo)向的成本約束體系-資料下載頁
2025-01-25 19:55本頁面
【正文】 部負(fù)責(zé)監(jiān)控成本動態(tài)，如發(fā)現(xiàn)項目成本可能超出成本控制目標(biāo)，應(yīng)及時分析超目標(biāo)原因，提出降低成本的措施，確保項目目標(biāo)成本的實現(xiàn)。 因設(shè)計變更 、營銷要求、政府因素、建筑市場價格波動等原因造成目標(biāo)成本需調(diào)整時，成本管理部須收集有關(guān)依據(jù)，按要求編制調(diào)整后的成本測算。同時要分析對比調(diào)整后的成本測算與上一版的差異，在測算說明中列出主要變化、對測算表中變化的內(nèi)容、數(shù)量和單價做出標(biāo)識；必要時需進(jìn)行某項目內(nèi)容的價值分析，作為成本測算的支持材料。 調(diào)整后的目標(biāo)以及相關(guān)的調(diào)整（如交樓標(biāo)準(zhǔn)、售價、利潤目標(biāo)等） 申請經(jīng)各級審批，最終報總經(jīng)理或總裁批準(zhǔn)。 目標(biāo)調(diào)整如獲批準(zhǔn)，必須及時錄入信息系統(tǒng)；若規(guī)劃指標(biāo)有所調(diào)整，同時錄入信息系統(tǒng)中項目概況部分，保證最新版成本目標(biāo)與規(guī)劃指標(biāo)的對應(yīng)。 以目標(biāo)成本為導(dǎo)向的成本約束體系 第七部分 目標(biāo)成本的考核 目標(biāo)成本的考核 目標(biāo)成本相對變動率 目標(biāo)成本考核的兩個指標(biāo) 目標(biāo)成本絕對變動率 公式一： ? ?? ? 100%－1iiii?????????????? ??ii可售面積項目單方目標(biāo)成本項目可售面積項目單方動態(tài)成本項目目標(biāo)成本相對變動率公式二： ? ?? ? 100%iiiiiii ???? ??可售面積項目單方目標(biāo)成本項目可售面積項目單方目標(biāo)成本單方動態(tài)成本－項目項目目標(biāo)成本絕對變動率目標(biāo)成本的考核 考核要素 責(zé)任部門 配合部門 考核部門 考核指標(biāo) 一級科目 二級科目 三級科目 項目開發(fā)成本 土地成本 拓展部 銷售部 財務(wù)部 每平米地價 前期費用 調(diào)研評估費 工程部 項目部 財務(wù)部 每平米費用比率 報批報建費 項目部 工程部 財務(wù)部 報建費用節(jié)減率 設(shè)計費 設(shè)計部 工程部 成本部 每平米設(shè)計費 勘察檢測費及監(jiān)理費 工程部 項目部 成本部 每平米費用比率 三通及臨時設(shè)施 項目部 工程部 成本部 每平米費用比率 竣工辦理費 項目部 工程部 成本部 每平米費用比率 重點關(guān)注 目標(biāo)成本的考核 考核要素 責(zé)任部門 配合部門 考核部門 考核指標(biāo) 一級科目 二級科目 三級科目 項目開發(fā)成本 建安工程費 設(shè)計部 銷售部 分管領(lǐng)導(dǎo) 規(guī)劃設(shè)計周期 設(shè)計部 \工程部 成本部 成本部 每平米鋼筋 /砼含量 工程部 \成本部 項目部 招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組 招標(biāo)比率 /最低價定標(biāo)比率 設(shè)計部 項目部 成本部 變更比率 項目部 工程部 成本部 簽證比率 成本部 工程部 結(jié)算審核 小組 結(jié)算錯漏率 基礎(chǔ)設(shè)施費 項目部 工程部 成本部 每平米基礎(chǔ)設(shè)施 費比率 公建配套設(shè)施 同 “ 建安工程費 ” 開發(fā)間接費 項目部 工程部 財務(wù)部 每平米間接費比 率 重點關(guān)注 目標(biāo)成本的考核 考核要素 責(zé)任部門 配合部門 考核部門 考核指標(biāo) 一級科目 二級科目 三級科目 銷售費用 營銷部 客戶事務(wù) 部 財務(wù)部 每平米銷售費用/每平米廣告費用 /人均銷售員面積 管理費用 各部門 / 集團(tuán)財務(wù) 部 人均行政費用 /每平米管理費用/人均銷售收入 財務(wù)費用 項目部 財務(wù)部 集團(tuán)財務(wù) 部 EVA指標(biāo) 稅金 財務(wù)部 / 集團(tuán)財務(wù) 部 實際交納稅率 重點關(guān)注 目標(biāo)成本的考核 目標(biāo)成本考核相關(guān)說明： 項目結(jié)束后，由成本部牽頭組織設(shè)計、工程、營銷、項目、財務(wù)、物業(yè)等部門對目標(biāo)成本進(jìn)行考核，成本部要對各部門的責(zé)任目標(biāo)成本完成情況進(jìn)行統(tǒng)計計算，對各部門的成本控制工作，特別是成本管理所需資料提供、信息反饋的及時性，提出考核意見，公司相關(guān)部門對上述計算結(jié)果確認(rèn)之后，由人力資源部根據(jù)考核制度，結(jié)合成本目標(biāo)完成情況實施有關(guān)績效考核； 考核完成后編制成本后評估報告； 還需對比其他項目，客觀評價項目整體的成本運營情況，進(jìn)而反思項目產(chǎn)品定位、規(guī)劃設(shè)計、招標(biāo)采購、施工管理等實施中值得總結(jié)和吸取的經(jīng)驗教訓(xùn)； 同時積累經(jīng)驗數(shù)據(jù)，及時錄入成本數(shù)據(jù)庫，對公司的標(biāo)準(zhǔn)成本基準(zhǔn)做出修正，為后續(xù)項目開發(fā)管理提供依據(jù)。 謝謝聆聽！ 2023年 1月 8日
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