以目標(biāo)成本為導(dǎo)向的成本約束體系(文件)
【正文】 工計(jì)劃等； 制定管理制度和流程； 召開成本分析會(huì)； 定期成本和工程檢查； 二次優(yōu)化設(shè)計(jì)； 兩階段招標(biāo)法； 多方案比較和論證； 事前估價(jià)； 一單一估、月結(jié)月清，提前預(yù)警； 推行標(biāo)準(zhǔn)化（包括招標(biāo)文件及合理文件）； 加強(qiáng)結(jié)算審計(jì)； 1加強(qiáng)信息化管理，采用 ERP管理系統(tǒng)。如采購(gòu)部負(fù)責(zé)開發(fā)報(bào)建費(fèi)用、設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)費(fèi)、營(yíng)銷部負(fù)責(zé)營(yíng)銷費(fèi)用、成本部負(fù)責(zé)合同價(jià)和合同變更、工程（項(xiàng)目 )部負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)變更簽證費(fèi)用； 每月定期報(bào)告和產(chǎn)生重大變化時(shí)的不定期報(bào)告，對(duì)成本變化加強(qiáng)預(yù)警要加強(qiáng)信息化管理，在條件具備時(shí)采用成本管理信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控。 因設(shè)計(jì)變更 、營(yíng)銷要求、政府因素、建筑市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等原因造成目標(biāo)成本需調(diào)整時(shí)，成本管理部須收集有關(guān)依據(jù)，按要求編制調(diào)整后的成本測(cè)算。 以目標(biāo)成本為導(dǎo)向的成本約束體系 第七部分 目標(biāo)成本的考核 目標(biāo)成本的考核 目標(biāo)成本相對(duì)變動(dòng)率 目標(biāo)成本考核的兩個(gè)指標(biāo) 目標(biāo)成本絕對(duì)變動(dòng)率 公式一： ? ?? ? 100%－1iiii?????????????? ??ii可售面積項(xiàng)目單方目標(biāo)成本項(xiàng)目可售面積項(xiàng)目單方動(dòng)態(tài)成本項(xiàng)目目標(biāo)成本相對(duì)變動(dòng)率公式二： ? ?? ? 100%iiiiiii ???? ??可售面積項(xiàng)目單方目標(biāo)成本項(xiàng)目可售面積項(xiàng)目單方目標(biāo)成本單方動(dòng)態(tài)成本－項(xiàng)目項(xiàng)目目標(biāo)成本絕對(duì)變動(dòng)率目標(biāo)成本的考核 考核要素 責(zé)任部門 配合部門 考核部門 考核指標(biāo) 一級(jí)科目 二級(jí)科目 三級(jí)科目 項(xiàng)目開發(fā)成本 土地成本 拓展部 銷售部 財(cái)務(wù)部 每平米地價(jià) 前期費(fèi)用 調(diào)研評(píng)估費(fèi) 工程部 項(xiàng)目部 財(cái)務(wù)部 每平米費(fèi)用比率 報(bào)批報(bào)建費(fèi) 項(xiàng)目部 工程部 財(cái)務(wù)部 報(bào)建費(fèi)用節(jié)減率 設(shè)計(jì)費(fèi) 設(shè)計(jì)部 工程部 成本部 每平米設(shè)計(jì)費(fèi) 勘察檢測(cè)費(fèi)及監(jiān)理費(fèi) 工程部 項(xiàng)目部 成本部 每平米費(fèi)用比率 三通及臨時(shí)設(shè)施 項(xiàng)目部 工程部 成本部 每平米費(fèi)用比率 竣工辦理費(fèi) 項(xiàng)目部 工程部 成本部 每平米費(fèi)用比率 重點(diǎn)關(guān)注 目標(biāo)成本的考核 考核要素 責(zé)任部門 配合部門 考核部門 考核指標(biāo) 一級(jí)科目 二級(jí)科目 三級(jí)科目 項(xiàng)目開發(fā)成本 建安工程費(fèi) 設(shè)計(jì)部 銷售部 分管領(lǐng)導(dǎo) 規(guī)劃設(shè)計(jì)周期 設(shè)計(jì)部 \工程部 成本部 成本部 每平米鋼筋 /砼含量 工程部 \成本部 項(xiàng)目部 招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組 招標(biāo)比率 /最低價(jià)定標(biāo)比率 設(shè)計(jì)部 項(xiàng)目部 成本部 變更比率 項(xiàng)目部 工程部 成本部 簽證比率 成本部 工程部 結(jié)算審核 小組 結(jié)算錯(cuò)漏率 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 項(xiàng)目部 工程部 成本部 每平米基礎(chǔ)設(shè)施 費(fèi)比率 公建配套設(shè)施 同 “ 建安工程費(fèi) ” 開發(fā)間接費(fèi) 項(xiàng)目部 工程部 財(cái)務(wù)部 每平米間接費(fèi)比 率 重點(diǎn)關(guān)注 目標(biāo)成本的考核 考核要素 責(zé)任部門 配合部門 考核部門 考核指標(biāo) 一級(jí)科目 二級(jí)科目 三級(jí)科目 銷售費(fèi)用 營(yíng)銷部 客戶事務(wù) 部 財(cái)務(wù)部 每平米銷售費(fèi)用/每平米廣告費(fèi)用 /人均銷售員面積 管理費(fèi)用 各部門 / 集團(tuán)財(cái)務(wù) 部 人均行政費(fèi)用 /每平米管理費(fèi)用/人均銷售收入 財(cái)務(wù)費(fèi)用 項(xiàng)目部 財(cái)務(wù)部 集團(tuán)財(cái)務(wù) 部 EVA指標(biāo) 稅金 財(cái)務(wù)部 / 集團(tuán)財(cái)務(wù) 部 實(shí)際交納稅率 重點(diǎn)關(guān)注 目標(biāo)成本的考核 目標(biāo)成本考核相關(guān)說明： 項(xiàng)目結(jié)束后，由成本部牽頭組織設(shè)計(jì)、工程、營(yíng)銷、項(xiàng)目、財(cái)務(wù)、物業(yè)等部門對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行考核，成本部要對(duì)各部門的責(zé)任目標(biāo)成本完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)計(jì)算，對(duì)各部門的成本控制工作，特別是成本管理所需資料提供、信息反饋的及時(shí)性，提出考核意見，公司相關(guān)部門對(duì)上述計(jì)算結(jié)果確認(rèn)之后，由人力資源部根據(jù)考核制度，結(jié)合成本目標(biāo)完成情況實(shí)施有關(guān)績(jī)效考核； 考核完成后編制成本后評(píng)估報(bào)告； 還需對(duì)比其他項(xiàng)目，客觀評(píng)價(jià)項(xiàng)目整體的成本運(yùn)營(yíng)情況，進(jìn)而反思項(xiàng)目產(chǎn)品定位、規(guī)劃設(shè)計(jì)、招標(biāo)采購(gòu)、施工管理等實(shí)施中值得總結(jié)和吸取的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)； 同時(shí)積累經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，及時(shí)錄入成本數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)公司的標(biāo)準(zhǔn)成本基準(zhǔn)做出修正，
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