以目標(biāo)成本為導(dǎo)向的成本約束體系(存儲版)
【正文】 建造費(fèi) ” 額度的確定及實(shí)施過程，均需要設(shè)計、營銷部門的密切配合，兼顧效果與成本的平衡；特別是賣場和樣板間裝修，在總額確定后，由設(shè)計部負(fù)主要控制責(zé)任，并將樣板間裝修費(fèi)用的銷售收回率作為成本控制的考核指標(biāo)之一。 以目標(biāo)成本為導(dǎo)向的成本約束體系 第六部分 目標(biāo)成本的調(diào)整 目標(biāo)成本的調(diào)整 其 他 下屬公司審批流程：申請部門 各職能部門評審 分管副總 總經(jīng)理； 集團(tuán)審批流程：集團(tuán)成本管理部 集團(tuán)對口各職能部門 集團(tuán)分管副總裁 集團(tuán)財務(wù)總監(jiān) 總裁 審批流程 ? 審批通過后立即錄入 ERP系統(tǒng)； 審批結(jié)果應(yīng)立即通知相關(guān)部門按審批的內(nèi)容實(shí)施； 所有審批資料均報集團(tuán)備案。 以目標(biāo)成本為導(dǎo)向的成本約束體系 第七部分 目標(biāo)成本的考核 目標(biāo)成本的考核 目標(biāo)成本相對變動率 目標(biāo)成本考核的兩個指標(biāo) 目標(biāo)成本絕對變動率 公式一： ? ?? ? 100%－1iiii?????????????? ??ii可售面積項(xiàng)目單方目標(biāo)成本項(xiàng)目可售面積項(xiàng)目單方動態(tài)成本項(xiàng)目目標(biāo)成本相對變動率公式二： ? ?? ? 100%iiiiiii ???? ??可售面積項(xiàng)目單方目標(biāo)成本項(xiàng)目可售面積項(xiàng)目單方目標(biāo)成本單方動態(tài)成本－項(xiàng)目項(xiàng)目目標(biāo)成本絕對變動率目標(biāo)成本的考核 考核要素 責(zé)任部門 配合部門 考核部門 考核指標(biāo) 一級科目 二級科目 三級科目 項(xiàng)目開發(fā)成本 土地成本 拓展部 銷售部 財務(wù)部 每平米地價 前期費(fèi)用 調(diào)研評估費(fèi) 工程部 項(xiàng)目部 財務(wù)部 每平米費(fèi)用比率 報批報建費(fèi) 項(xiàng)目部 工程部 財務(wù)部 報建費(fèi)用節(jié)減率 設(shè)計費(fèi) 設(shè)計部 工程部 成本部 每平米設(shè)計費(fèi) 勘察檢測費(fèi)及監(jiān)理費(fèi) 工程部 項(xiàng)目部 成本部 每平米費(fèi)用比率 三通及臨時設(shè)施 項(xiàng)目部 工程部 成本部 每平米費(fèi)用比率 竣工辦理費(fèi) 項(xiàng)目部 工程部 成本部 每平米費(fèi)用比率 重點(diǎn)關(guān)注 目標(biāo)成本的考核 考核要素 責(zé)任部門 配合部門 考核部門 考核指標(biāo) 一級科目 二級科目 三級科目 項(xiàng)目開發(fā)成本 建安工程費(fèi) 設(shè)計部 銷售部 分管領(lǐng)導(dǎo) 規(guī)劃設(shè)計周期 設(shè)計部 \工程部 成本部 成本部 每平米鋼筋 /砼含量 工程部 \成本部 項(xiàng)目部 招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組 招標(biāo)比率 /最低價定標(biāo)比率 設(shè)計部 項(xiàng)目部 成本部 變更比率 項(xiàng)目部 工程部 成本部 簽證比率 成本部 工程部 結(jié)算審核 小組 結(jié)算錯漏率 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 項(xiàng)目部 工程部 成本部 每平米基礎(chǔ)設(shè)施 費(fèi)比率 公建配套設(shè)施 同 “ 建安工程費(fèi) ” 開發(fā)間接費(fèi) 項(xiàng)目部 工程部 財務(wù)部 每平米間接費(fèi)比 率 重點(diǎn)關(guān)注 目標(biāo)成本的考核 考核要素 責(zé)任部門 配合部門 考核部門 考核指標(biāo) 一級科目 二級科目 三級科目 銷售費(fèi)用 營銷部 客戶事務(wù) 部 財務(wù)部 每平米銷售費(fèi)用/每平米廣告費(fèi)用 /人均銷售員面積 管理費(fèi)用 各部門 / 集團(tuán)財務(wù) 部 人均行政費(fèi)用 /每平米管理費(fèi)用/人均銷售收入 財務(wù)費(fèi)用 項(xiàng)目部 財務(wù)部 集團(tuán)財務(wù) 部 EVA指標(biāo) 稅金 財務(wù)部 / 集團(tuán)財務(wù) 部 實(shí)際交納稅率 重點(diǎn)關(guān)注 目標(biāo)成本的考核 目標(biāo)成本考核相關(guān)說明： 項(xiàng)目結(jié)束后，由成本部牽頭組織設(shè)計、工程、營銷、項(xiàng)目、財務(wù)、物業(yè)等部門對目標(biāo)成本進(jìn)行考核，成本部要對各部門的責(zé)任目標(biāo)成本完成情況進(jìn)行統(tǒng)計計算，對各部門的成本控制工作，特別是成本管理所需資料提供、信息反饋的及時性，提出考核意見，公司相關(guān)部門對上述計算結(jié)果確認(rèn)之后，由人力資源部根據(jù)考核制度，結(jié)合成本目標(biāo)完成情況實(shí)施有關(guān)績效考核； 考核完成后編制成本后評估報告； 還需對比其他項(xiàng)目，客觀評價項(xiàng)目整體的成本運(yùn)營情況，進(jìn)而反思項(xiàng)目產(chǎn)品定位、規(guī)劃設(shè)計、招標(biāo)采購、施工管理等實(shí)施中值得總結(jié)和吸取的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)； 同時積累經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，及時錄入成本數(shù)據(jù)庫，對公司的標(biāo)準(zhǔn)成本基準(zhǔn)做出修正，為后續(xù)項(xiàng)目開發(fā)管理提供依據(jù)。如采購部負(fù)責(zé)開
高考資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1