商業(yè)銀行同業(yè)與資管業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理(ppt56頁)-資料下載頁
2025-01-21 23:43本頁面
【正文】 查 階 段 審 批 階 段 非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)項(xiàng)評價體系 統(tǒng)一管理 1 2 3 逐級授權(quán) 會計(jì)核算 4 5 風(fēng)險計(jì)提 后續(xù)管理 ?在滿足監(jiān)管要求 、 會計(jì)核算要求基礎(chǔ)上 ， 相關(guān)部門明晰會計(jì)分錄和會計(jì)核算工作 ； ?每筆業(yè)務(wù)在劃款后按照會計(jì)核算相關(guān)要求同步做好非信貸類業(yè)務(wù)會計(jì)核算。 ?行內(nèi)高級管理層授權(quán)至審委會主任委員 ?審委會根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險和交易復(fù)雜狀況向?qū)徸h中心、 業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人轉(zhuǎn)授權(quán) ?部門負(fù)責(zé)人在一定授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行業(yè)務(wù)審批； ?實(shí)施非信貸類業(yè)務(wù)營銷 、 審查審批 、 授信 、 風(fēng)險的 “四個統(tǒng)一 ”集中管理 ?完善管理制度 、 操作流程 ， 嚴(yán)格控制風(fēng)險 。 ?業(yè)務(wù)部門 、 風(fēng)險管理部 、 資產(chǎn)負(fù)債部根據(jù)監(jiān)管要求 ， 明晰每類 、 每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險計(jì)提原則、 比例 ， 確保風(fēng)險不收益匹配 。 ?經(jīng)營機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)本息兌付前，督促融資主體將兌付資金足額劃入我行指定賬戶。 ?相關(guān)部門應(yīng)按照行內(nèi)檔案管理相關(guān)規(guī)定，整理保存非信貸類業(yè)務(wù)全部項(xiàng)目資料，幵將其復(fù)制、整理成冊存檔。 43/20 調(diào)整并設(shè)立合理的風(fēng)險偏好 調(diào)整并設(shè)立合理的風(fēng)險偏好 1 2 3 遵循 高風(fēng)險高收益、低風(fēng)險低收益規(guī)則 提高非信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險容忍度 正視高收益非信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險成本 44/20 制定系統(tǒng)、完善的非信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理政策 45/20 加強(qiáng)非信貸業(yè)務(wù)的治理體系建設(shè) 46/20 研究制定非信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的方法標(biāo)準(zhǔn) （ 1）非信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的基本原則 47/20 （ 2）非信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn) ? 監(jiān)管的非標(biāo)債權(quán)分類 ： （ 1）本行持有且承擔(dān)風(fēng)險； （ 2）本行持有但不承擔(dān)風(fēng)險； （ 3）本行持有但無法有效確認(rèn)風(fēng)險承擔(dān)銀行； （ 4）本行不持有但承擔(dān)風(fēng)險。 1 2 3 48/20 （ 3）非信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險估值 ? 賬面價值法。 ? 攤余成本法。 CBRC規(guī)定，非標(biāo)債權(quán)采用攤余成本計(jì)量，禁止使用公允價值法。 ? 可變現(xiàn)凈值法。 ? 壓力測試法。是評估非信貸風(fēng)險的有效工具和手段。關(guān)鍵在于評估其多風(fēng)險反饋和第二輪效應(yīng)，并通過反向壓力測試完善風(fēng)險防控手段和措施。 49/20 同業(yè)與資管業(yè)務(wù)監(jiān)管建議 50/20 “統(tǒng)一”授信問題 ? 針對納入銀行統(tǒng)一授信體系監(jiān)管要求，建議在全行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一流程、統(tǒng)一的授信政策下，可通過非信貸授信體系開展同業(yè)、資管業(yè)務(wù)授信。 ? 對于可通過多種緩釋方法覆蓋風(fēng)險敞口的業(yè)務(wù)，建議可不占授信或按照實(shí)際風(fēng)險敞口少占授信。 51/20 同業(yè)與資管業(yè)務(wù)投向標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的問題 ? 目前，在銀行業(yè)務(wù)向混業(yè)經(jīng)營發(fā)展的趨勢下，同業(yè)業(yè)務(wù)與資管業(yè)務(wù)的投資方向逐步趨同。 ? 但是，在銀行內(nèi)部同業(yè)和資管業(yè)務(wù)審批流程、風(fēng)控措施等基本類似，但同業(yè)業(yè)務(wù)投資領(lǐng)域所受監(jiān)管限制更多，建議同業(yè)與資管業(yè)務(wù)投向標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。 52/20 私募資產(chǎn)證券化的風(fēng)險權(quán)重問題 ? 根據(jù) 《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（銀監(jiān)發(fā)[2023]1號）規(guī)定可以通過經(jīng)商業(yè)銀行評估的合格評級機(jī)構(gòu)的外部評級確定風(fēng)險權(quán)重依據(jù)。 ? 建議對于符合《辦法》總體要求，且具有合格評級機(jī)構(gòu)外部評級的私募資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)也按照《辦法》資產(chǎn)證券化風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則計(jì)提風(fēng)險權(quán)重。 53/20 穿透原則與風(fēng)險分層原則的協(xié)調(diào)問題 ? “實(shí)質(zhì)重于形式”、穿透原則要求根據(jù)底層資產(chǎn)實(shí)際風(fēng)險確定風(fēng)險權(quán)重。 ? 實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，通過多層交易結(jié)構(gòu)可實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)化分層、流動性分層、信用分層等多種風(fēng)險分層緩釋。 ? 因此，建議穿透原則和風(fēng)險分層相協(xié)調(diào)，綜合考慮業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)風(fēng)險暴露。 54/20 保函與承諾的尺度認(rèn)定問題 ? 保函和承諾業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的常規(guī)業(yè)務(wù)，也是同業(yè)、資管業(yè)務(wù)的重要風(fēng)險緩釋措施之一。 ? 建議考慮合理銀行承諾的監(jiān)管認(rèn)定，例如對底層資產(chǎn)出具貸款承諾函，且出保函銀行充分進(jìn)行風(fēng)險資本計(jì)提的業(yè)務(wù)，是否可認(rèn)定合規(guī)，且出資銀行是否可按照銀行信用計(jì)提風(fēng)險資本。 55/20 同業(yè)專營中的負(fù)債業(yè)務(wù)開戶問題 ? 同業(yè)業(yè)務(wù)專營要求同業(yè)負(fù)債業(yè)務(wù)在二級分行以上機(jī)構(gòu)開立帳戶，實(shí)際操作中實(shí)施難度較大。 ? 建議總部專營機(jī)構(gòu)可委托同業(yè)客戶屬地分行代為辦理帳戶開立，但資金入賬后實(shí)時劃轉(zhuǎn)至總部專營機(jī)構(gòu)，由總部專營機(jī)構(gòu)統(tǒng)一調(diào)配資金，防范基層行操作風(fēng)險。 謝謝聆聽 ! * 中國郵政儲蓄銀行版權(quán)所有，未經(jīng)中國郵政儲蓄銀行表示同意， 丌得抄襲戒剪輯本文資料。 演講完畢，謝謝觀看！
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