商業(yè)銀行同業(yè)與資管業(yè)務(wù)的風險管理(ppt56頁)-資料下載頁
2025-01-21 23:43本頁面
【正文】 查 階 段 審 批 階 段 非標準化業(yè)務(wù)項評價體系 統(tǒng)一管理 1 2 3 逐級授權(quán) 會計核算 4 5 風險計提 后續(xù)管理 ?在滿足監(jiān)管要求 、 會計核算要求基礎(chǔ)上 ， 相關(guān)部門明晰會計分錄和會計核算工作 ； ?每筆業(yè)務(wù)在劃款后按照會計核算相關(guān)要求同步做好非信貸類業(yè)務(wù)會計核算。 ?行內(nèi)高級管理層授權(quán)至審委會主任委員 ?審委會根據(jù)業(yè)務(wù)風險和交易復雜狀況向?qū)徸h中心、 業(yè)務(wù)部門負責人轉(zhuǎn)授權(quán) ?部門負責人在一定授權(quán)范圍內(nèi)進行業(yè)務(wù)審批； ?實施非信貸類業(yè)務(wù)營銷 、 審查審批 、 授信 、 風險的 “四個統(tǒng)一 ”集中管理 ?完善管理制度 、 操作流程 ， 嚴格控制風險 。 ?業(yè)務(wù)部門 、 風險管理部 、 資產(chǎn)負債部根據(jù)監(jiān)管要求 ， 明晰每類 、 每筆業(yè)務(wù)的風險計提原則、 比例 ， 確保風險不收益匹配 。 ?經(jīng)營機構(gòu)在業(yè)務(wù)本息兌付前，督促融資主體將兌付資金足額劃入我行指定賬戶。 ?相關(guān)部門應(yīng)按照行內(nèi)檔案管理相關(guān)規(guī)定，整理保存非信貸類業(yè)務(wù)全部項目資料，幵將其復制、整理成冊存檔。 43/20 調(diào)整并設(shè)立合理的風險偏好 調(diào)整并設(shè)立合理的風險偏好 1 2 3 遵循 高風險高收益、低風險低收益規(guī)則 提高非信貸業(yè)務(wù)的風險容忍度 正視高收益非信貸業(yè)務(wù)的風險成本 44/20 制定系統(tǒng)、完善的非信貸業(yè)務(wù)風險管理政策 45/20 加強非信貸業(yè)務(wù)的治理體系建設(shè) 46/20 研究制定非信貸業(yè)務(wù)風險管理的方法標準 （ 1）非信貸業(yè)務(wù)風險管理的基本原則 47/20 （ 2）非信貸業(yè)務(wù)風險分類標準 ? 監(jiān)管的非標債權(quán)分類 ： （ 1）本行持有且承擔風險； （ 2）本行持有但不承擔風險； （ 3）本行持有但無法有效確認風險承擔銀行； （ 4）本行不持有但承擔風險。 1 2 3 48/20 （ 3）非信貸業(yè)務(wù)風險估值 ? 賬面價值法。 ? 攤余成本法。 CBRC規(guī)定，非標債權(quán)采用攤余成本計量，禁止使用公允價值法。 ? 可變現(xiàn)凈值法。 ? 壓力測試法。是評估非信貸風險的有效工具和手段。關(guān)鍵在于評估其多風險反饋和第二輪效應(yīng)，并通過反向壓力測試完善風險防控手段和措施。 49/20 同業(yè)與資管業(yè)務(wù)監(jiān)管建議 50/20 “統(tǒng)一”授信問題 ? 針對納入銀行統(tǒng)一授信體系監(jiān)管要求，建議在全行統(tǒng)一標準、統(tǒng)一流程、統(tǒng)一的授信政策下，可通過非信貸授信體系開展同業(yè)、資管業(yè)務(wù)授信。 ? 對于可通過多種緩釋方法覆蓋風險敞口的業(yè)務(wù)，建議可不占授信或按照實際風險敞口少占授信。 51/20 同業(yè)與資管業(yè)務(wù)投向標準統(tǒng)一的問題 ? 目前，在銀行業(yè)務(wù)向混業(yè)經(jīng)營發(fā)展的趨勢下，同業(yè)業(yè)務(wù)與資管業(yè)務(wù)的投資方向逐步趨同。 ? 但是，在銀行內(nèi)部同業(yè)和資管業(yè)務(wù)審批流程、風控措施等基本類似，但同業(yè)業(yè)務(wù)投資領(lǐng)域所受監(jiān)管限制更多，建議同業(yè)與資管業(yè)務(wù)投向標準統(tǒng)一。 52/20 私募資產(chǎn)證券化的風險權(quán)重問題 ? 根據(jù) 《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（銀監(jiān)發(fā)[2023]1號）規(guī)定可以通過經(jīng)商業(yè)銀行評估的合格評級機構(gòu)的外部評級確定風險權(quán)重依據(jù)。 ? 建議對于符合《辦法》總體要求，且具有合格評級機構(gòu)外部評級的私募資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)也按照《辦法》資產(chǎn)證券化風險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則計提風險權(quán)重。 53/20 穿透原則與風險分層原則的協(xié)調(diào)問題 ? “實質(zhì)重于形式”、穿透原則要求根據(jù)底層資產(chǎn)實際風險確定風險權(quán)重。 ? 實際業(yè)務(wù)操作中，通過多層交易結(jié)構(gòu)可實現(xiàn)結(jié)構(gòu)化分層、流動性分層、信用分層等多種風險分層緩釋。 ? 因此，建議穿透原則和風險分層相協(xié)調(diào)，綜合考慮業(yè)務(wù)實質(zhì)風險暴露。 54/20 保函與承諾的尺度認定問題 ? 保函和承諾業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的常規(guī)業(yè)務(wù)，也是同業(yè)、資管業(yè)務(wù)的重要風險緩釋措施之一。 ? 建議考慮合理銀行承諾的監(jiān)管認定，例如對底層資產(chǎn)出具貸款承諾函，且出保函銀行充分進行風險資本計提的業(yè)務(wù)，是否可認定合規(guī)，且出資銀行是否可按照銀行信用計提風險資本。 55/20 同業(yè)專營中的負債業(yè)務(wù)開戶問題 ? 同業(yè)業(yè)務(wù)專營要求同業(yè)負債業(yè)務(wù)在二級分行以上機構(gòu)開立帳戶，實際操作中實施難度較大。 ? 建議總部專營機構(gòu)可委托同業(yè)客戶屬地分行代為辦理帳戶開立，但資金入賬后實時劃轉(zhuǎn)至總部專營機構(gòu)，由總部專營機構(gòu)統(tǒng)一調(diào)配資金，防范基層行操作風險。 謝謝聆聽 ! * 中國郵政儲蓄銀行版權(quán)所有，未經(jīng)中國郵政儲蓄銀行表示同意， 丌得抄襲戒剪輯本文資料。 演講完畢，謝謝觀看！
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