商業(yè)銀行風(fēng)險管理教材(ppt38頁)-資料下載頁
2025-01-25 15:20本頁面
【正文】 的風(fēng)險損失的一種風(fēng)險管理策略。 ? 自我對沖 :商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務(wù)組合本身具有的對沖特性進(jìn)行風(fēng)險對沖。 ? 市場對沖： 對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對沖的風(fēng)險（又稱殘余風(fēng)險），通過衍生品市場進(jìn)行對沖。 Tankertanker Design 三、風(fēng)險轉(zhuǎn)移 ? 風(fēng)險轉(zhuǎn)移 是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟。 ? 保險轉(zhuǎn)移： 是指為商業(yè)銀行投保，以繳納保險費為代價，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承保人。 ? 非保險轉(zhuǎn)移： 以市場風(fēng)險為代表的投機性風(fēng)險一般得不到保險，但金融市場創(chuàng)造了類似于保險單的期權(quán)合約，使得投資者可以采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略來管理利率、匯率和資產(chǎn)價格波動風(fēng)險。同樣，擔(dān)保和備用信用證等也為投資者管理信用風(fēng)險提供了類似期權(quán)合約的工具，將風(fēng)險合法轉(zhuǎn)移給第三方。 Tankertanker Design 四、風(fēng)險規(guī)避 ? 風(fēng)險規(guī)避 是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場具有的風(fēng)險。 ? 風(fēng)險規(guī)避主要通過經(jīng)濟資本配置來實現(xiàn)。首先將商業(yè)銀行全部業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險進(jìn)行量化，然后依據(jù)董事會所確定的風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好確定經(jīng)濟資本分配，最終表現(xiàn)為信用限額和交易限額等各種業(yè)務(wù)限額。 ? 風(fēng)險規(guī)避的局限性在于它是一種消極的風(fēng)險管理策略，不宜成為商業(yè)銀行發(fā)展的主導(dǎo)風(fēng)險管理策略。 Tankertanker Design 五、風(fēng)險補償 ? 風(fēng)險補償 是指事前（損失發(fā)生之前）對風(fēng)險承擔(dān)的價格補償。 ? 例如商業(yè)銀行在貸款定價中，對于那些信用等級較高，而且與商業(yè)銀行保持長期合作關(guān)系的優(yōu)質(zhì)客戶，可以給予優(yōu)惠利率；而對于信用等級低于一定級別的客戶，商業(yè)銀行可以在基準(zhǔn)貸款利率的基礎(chǔ)上進(jìn)行上浮。 ? 對商業(yè)銀行而言，風(fēng)險管理的一個重要方面就是對風(fēng)險合理定價： 定價過低將使自身所承擔(dān)的風(fēng)險難以獲得足夠的補償；定價過高又會使自身的業(yè)務(wù)失去競爭力，從而面臨業(yè)務(wù)萎縮并阻礙長期發(fā)展。 Tankertanker Design 第四節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制 ? 一、內(nèi)部控制的定義和內(nèi)涵 ? 二、內(nèi)部控制的目標(biāo)和要素 ? 三、內(nèi)部控制的主要原則 Tankertanker Design 一、內(nèi)部控制的定義和內(nèi)涵 ? 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。 ? 明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任和利益形成的相互制衡關(guān)系； ? 為遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段； ? 為保證各項業(yè)務(wù)和管理活動有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實、合法和完整，而制定和實施的政策和程序； ? 及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險的機制。 Tankertanker Design 二、內(nèi)部控制的目標(biāo)和要素 ? 目標(biāo)主要是： ? 確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 ? 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)。 ? 確保風(fēng)險管理體系的有效性。 ? 確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。 ? 主要要素： ? 內(nèi)部控制環(huán)境 ； 風(fēng)險識別與評估 ； 內(nèi)部控制措施 ； ? 信息交流與反饋 ； 監(jiān)督評價與糾正。 Tankertanker Design 三、內(nèi)部控制的主要原則 ? 商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨立原則，包括： ? 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。 ? 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。 ? 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反饋和糾正。 ? 內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。 謝謝 觀賞 WPS Office Make Presentation much more fun WPS官方微博 kingsoftwps 演講完畢，謝謝觀看！
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