【導(dǎo)讀】人員訪談，其適用性和針對(duì)性要較強(qiáng)?，F(xiàn)制度的不斷完善和自我升級(jí)。要制度外，其中一些具體化的內(nèi)容和制度，需要公司領(lǐng)導(dǎo)層或相關(guān)部門(mén)逐漸細(xì)化。辦法，需要公司在對(duì)自身業(yè)務(wù)、人員特點(diǎn)研究基礎(chǔ)上制定實(shí)施細(xì)則。制度總則中涉及不多，參見(jiàn)《財(cái)務(wù)制度》和人力資源相關(guān)規(guī)劃方案。的事，公司才能取得良好的業(yè)績(jī)。對(duì)于超越自己職責(zé)范圍的工作，公司將不予以。作為下級(jí)，應(yīng)對(duì)自己的直接上級(jí)負(fù)責(zé)，除非下級(jí)得到正式的許可，否則不得越級(jí)匯報(bào)工。談結(jié)果向公司有關(guān)部門(mén)呈送標(biāo)準(zhǔn)格式報(bào)告表單等。發(fā)展部在其他部門(mén)配合下，完成計(jì)劃執(zhí)行的指導(dǎo)已經(jīng)計(jì)劃執(zhí)行情況的統(tǒng)計(jì)匯總，供依據(jù)，并且有利于公司調(diào)整近期戰(zhàn)略目標(biāo)。調(diào)查各職能部門(mén)以及二級(jí)業(yè)務(wù)單位、子公司、分公司各部門(mén)。司理會(huì)或其它會(huì)議上予以通報(bào)并給出經(jīng)理層的處理意見(jiàn)。除對(duì)審計(jì)問(wèn)題當(dāng)事人予。以處罰，還應(yīng)當(dāng)追究其直接上級(jí)的連帶責(zé)任。呈給總裁，總裁在一定時(shí)限內(nèi)予以答復(fù)。

　　

【正文】 貸款償還率＝ 貸款金額償還率 +貸款合同執(zhí)行率 2 100% 另外，對(duì)子公司、分公司的業(yè)績(jī)考核還可以參考一些定性指標(biāo)，如領(lǐng)導(dǎo)班子基本素質(zhì)，產(chǎn)品市場(chǎng)占有能力，對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的貢獻(xiàn)程度，創(chuàng)新能力，員工素質(zhì)，技術(shù)裝備更新水平，長(zhǎng)期發(fā)展能力預(yù)測(cè)等。 第二十四條 子公司、分公司經(jīng)營(yíng)決策權(quán)限及重大決策 向總公司匯報(bào)請(qǐng)示制度 子公司和分公司在以下問(wèn)題上不具有獨(dú)立決策權(quán)：重大資本性支出權(quán)；重大資產(chǎn)處置權(quán)；開(kāi)設(shè)孫公司權(quán)；重大合同、擔(dān)保、重大信用政策；年度預(yù)算；重大技術(shù)改造和基建。遇到如上問(wèn)題時(shí)，須及時(shí)向總公司匯報(bào)，待擬定的決策方案被總公 司審議通過(guò)后方可將決策付諸實(shí)施。 第二十五條 總公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理 公司實(shí)行集中管理的辦法對(duì)子公司實(shí)行財(cái)務(wù)管控。具體包括以下幾方面： 一、財(cái)務(wù)主管委派制 子公司的財(cái)務(wù)主管人員由總公司直接委派，子公司的財(cái)務(wù)人員列為總公司財(cái)務(wù)部的編制人員，子公司的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)作為總公司的財(cái)務(wù)派出機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)子公司的財(cái)務(wù)管理工作，參與子公司的經(jīng)營(yíng)決策，嚴(yán)格執(zhí)行與總公司一致的財(cái)務(wù)制度，接受總公司的考評(píng)。財(cái)務(wù)人員的工資福利待遇均體現(xiàn)在總公司。 二、財(cái)務(wù)制度統(tǒng)一制 總公司、子公司實(shí)行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。實(shí)行統(tǒng)一、規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程。 三、現(xiàn)金帳戶(hù)審批制 子公司在銀行開(kāi)戶(hù)須經(jīng)總公司審批，所開(kāi)帳戶(hù)必須由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。 四、籌資活動(dòng)統(tǒng)籌制 子公司所需資金不得擅自向外籌集，而必須在總公司集團(tuán)內(nèi)部籌集，并由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)子公司的籌資管理。為提高資金的使用效率，對(duì)于集團(tuán)內(nèi)部提供的資金，實(shí)行有償使用，即子公司從總公司取得借款需支付一定利息。 五、預(yù)算審批制 子公司根據(jù)總公司下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)和本單位的具體情況編制年度預(yù)算，上報(bào)總公司審批，由總公司預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)子公司預(yù)算進(jìn)行審查和平衡。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算再次下達(dá)子公司，指導(dǎo)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 六、利潤(rùn) 分配指導(dǎo)、協(xié)商制 子公司所增利潤(rùn)按照一定比例留在總公司，以滿足集團(tuán)長(zhǎng)期發(fā)展的需要，同時(shí)也要保證子公司的職工利益得到逐步增加，這是集團(tuán)凝聚力的重要?jiǎng)恿υ慈Ａ粼诳偣镜睦麧?rùn)比例由總公司和子公司雙方協(xié)商確定。對(duì)于子公司工資獎(jiǎng)金的分配總公司實(shí)行總量控制。子公司要嚴(yán)格按照總公司規(guī)定的工資獎(jiǎng)金計(jì)提原則，在計(jì)提工資金額范圍內(nèi)自主分配。 第二十六條 總公司向子公司派駐輪值董事、監(jiān)事制度 總公司輪流選派董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員到子公司參與子公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)工作。外派董事、監(jiān)事對(duì)總公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。外派董事、監(jiān)事與子公司經(jīng)理都要向總公司做年度述職報(bào)告。 外派董事、監(jiān)事常駐子公司工作，其薪酬基數(shù)由總公司規(guī)定，獎(jiǎng)金的一定比例與所在子公司業(yè)績(jī)完成情況掛鉤。外派董事、監(jiān)事的薪酬由子公司發(fā)放，其薪酬由總公司和子公司共同負(fù)擔(dān)，總公司負(fù)擔(dān)的比例偏大一些，由總公司負(fù)擔(dān)的部分由總公司財(cái)務(wù)部定期劃撥。對(duì)于子公司的重大資產(chǎn)變更問(wèn)題以及其他重大審計(jì)問(wèn)題，當(dāng)值外派董事、監(jiān)事負(fù)有連帶責(zé)任。 第二十七條 總公司領(lǐng)導(dǎo)定期到子公司、分公司走訪、參加例會(huì)制度 總公司領(lǐng)導(dǎo)要定期選擇參加子公司、分公司的例會(huì)或其他會(huì)議，走訪工作人員，了解他們對(duì)總公司的要求，增進(jìn)他們與 總公司的相互了解，增加他們對(duì)總公司的認(rèn)同感，從而保證總公司與子公司、分公司戰(zhàn)略的一致。 第二十八條 子公司、分公司各層次職員到總公司集中進(jìn)行培訓(xùn)制度 在進(jìn)行培訓(xùn)的時(shí)候，要求各子公司和分公司的職員統(tǒng)一到總公司進(jìn)行培訓(xùn)。對(duì)于各子公司、分工司具有本部門(mén)特殊性的培訓(xùn)項(xiàng)目，即使不必要帶到總部統(tǒng)一培訓(xùn)，也要上報(bào)總部人力資源部批準(zhǔn)、備案。子公司、分工司的員工定期參加總公司人力資源部組織的通用性培訓(xùn)項(xiàng)目。 第二十九條 子公司、分公司項(xiàng)目投資審批及實(shí)施遵照標(biāo)準(zhǔn)化流程 標(biāo)準(zhǔn)化流程表示如下表： 提出 ?子公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā) 展戰(zhàn)略向戰(zhàn)略發(fā)展部提交項(xiàng)目投資申請(qǐng)及詳細(xì)材料 分析、論證 ?戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)市場(chǎng)、技術(shù)、公司整體戰(zhàn)略等條件進(jìn)行項(xiàng)目論證 ?總部財(cái)務(wù)部參與論證并提供財(cái)務(wù)方法的咨詢(xún) 批準(zhǔn) ?戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)將項(xiàng)目論證結(jié)果及投資預(yù)算提交最高管理層討論，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)修改 ?最高管理層批準(zhǔn)或否決項(xiàng)目及預(yù)算 實(shí)施及監(jiān)控 ?子公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施工作 ?總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安排資金籌措 ?戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)監(jiān)控實(shí)施情況并向最高管理層報(bào)告 調(diào)整 ?子公司提出項(xiàng)目調(diào)整需求 ?戰(zhàn)略發(fā)展部進(jìn)行論證上報(bào)最高管理層 ?最高管 理層批準(zhǔn)調(diào)整要求 ?財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)整預(yù)算 驗(yàn)收 ?戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)項(xiàng)目驗(yàn)收 ?財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算驗(yàn)收