【正文】 工希望成為什么樣的企業(yè) 長(zhǎng)城電工能夠成為什么樣的企業(yè) 長(zhǎng)城電工怎樣才能成為目標(biāo)企業(yè) ? 長(zhǎng)城電工制定發(fā)展戰(zhàn)略的原則 ? 平穩(wěn)、快速發(fā)展原則：實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)發(fā)展和快速發(fā)展的協(xié)調(diào)統(tǒng)一 ? 企業(yè)價(jià)值最大化原則：使股東、員工、客戶三者利益融為一體 ? 實(shí)事求是原則：尊重歷史，審視外部環(huán)境和自身能力制定合適的公司戰(zhàn)略 79 長(zhǎng)城電工制定發(fā)展戰(zhàn)略的基本思路 戰(zhàn)略定位 戰(zhàn)略改進(jìn) 評(píng)估和控制 總體戰(zhàn)略 執(zhí)行 內(nèi)部因素分析 外部環(huán)境分析 產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 保障措施 主要成功因素 SWOT分析 80 市場(chǎng)進(jìn)入策略 ? 市場(chǎng)進(jìn)入策略應(yīng)包括行動(dòng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)盈虧預(yù)算 ? 必須運(yùn)用可行性分析和比較法分析對(duì)不同性質(zhì)的目標(biāo)，制定靈活地進(jìn)入戰(zhàn)略，以獲得最大盈利貢獻(xiàn)，其精髓在于靈活和切中要害 行動(dòng)計(jì)劃 渠道模式：購(gòu)并手段；戰(zhàn)略合作聯(lián)盟；合資經(jīng)營(yíng)‘投資新建 行動(dòng)方案 明確目標(biāo)細(xì)分市場(chǎng) 切入?yún)^(qū)域 銷售計(jì)劃（網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置、代理商、經(jīng)銷商、銷售公司 營(yíng)銷計(jì)劃（產(chǎn)品、定價(jià)、促銷、通路） 時(shí)間、步驟 3－ 5年的財(cái)務(wù)模型 （成本預(yù)算、預(yù)期盈利） 能否細(xì)化？ 81 發(fā)展戰(zhàn)略制定流程 ? 董事會(huì)提出 3－ 5年的遠(yuǎn)景規(guī)劃（直覺的）和戰(zhàn)略目標(biāo)（定量的） ? 規(guī)劃發(fā)展部根據(jù)其行業(yè)研究及匯總子公司、投資部、財(cái)務(wù)部提供的各種信息，分析、制定公司整體發(fā)展戰(zhàn)略草案，提交專家委員會(huì) ? 專家委員會(huì)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略草案進(jìn)行分析與研究，通過后提交董事會(huì) ? 董事會(huì)審議通過公司整體發(fā)展戰(zhàn)略 ? 規(guī)劃發(fā)展部根據(jù)公司業(yè)務(wù)組合及資源分配，分解戰(zhàn)略目標(biāo)至各個(gè)子公司 ? 規(guī)劃發(fā)展部指導(dǎo)各子公司提出自己的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，匯總后交董事會(huì)審議 ? 董事會(huì)審議通過各子公司的發(fā)展戰(zhàn)略 82 發(fā)展戰(zhàn)略制定流程圖 規(guī)劃發(fā)展部 各子公司 財(cái)務(wù)部 專家委員會(huì) 董事會(huì) 投資部 提供信息 給定目標(biāo) 提出戰(zhàn)略草案 否決戰(zhàn)略草案 董事會(huì) 通過戰(zhàn)略草案 否決戰(zhàn)略草案 規(guī)劃發(fā)展部 形成整體戰(zhàn)略 指導(dǎo)制定子公司戰(zhàn)略 提交 董事會(huì) 提交 83 規(guī)劃發(fā)展部的詳細(xì)職能（三）：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 制定子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的依據(jù) ? 以集團(tuán)的整體發(fā)展戰(zhàn)略為基礎(chǔ) ? 以各公司過去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?yōu)閰⒄? ? 以同業(yè)的標(biāo)桿公司為基準(zhǔn) ? 對(duì)下屬公司實(shí)行目標(biāo)管理 ? 以落實(shí)戰(zhàn)略實(shí)施與戰(zhàn)略執(zhí)行為目標(biāo)管理重點(diǎn) ? 無論其職位、身份、所屬，按照其目前承擔(dān)的現(xiàn)實(shí)工作、能夠承擔(dān)的工作、集團(tuán)希望其承擔(dān)的工作，確定目標(biāo)責(zé)任 ? 以此目標(biāo)責(zé)任為基礎(chǔ)，界定權(quán)限范圍，實(shí)施項(xiàng)目管理 84 下屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定 ? 規(guī)劃發(fā)展部將公司整體年度目標(biāo)分解為各子公司年度目標(biāo)（分解到主收入部分） ? 子公司制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 規(guī)劃發(fā)展部審核年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 規(guī)劃發(fā)展部的修正意見下達(dá)給子公司 ? 子公司修改年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃后，再提交規(guī)劃發(fā)展部 ? 規(guī)劃發(fā)展部匯總形成整體年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提交董事會(huì) ? 董事會(huì)審議通過子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 規(guī)劃發(fā)展部 各子公司 指標(biāo)分解 規(guī)劃發(fā)展部 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 修改意見 董事會(huì) 修改意見 85 規(guī)劃發(fā)展部的詳細(xì)職能（四）：經(jīng)營(yíng)控制 ? 對(duì)子公司完善的戰(zhàn)略考察內(nèi)容，應(yīng)同時(shí)包含對(duì)重點(diǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo)、重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、重點(diǎn)戰(zhàn)略指標(biāo)、重點(diǎn)整合指標(biāo)的規(guī)劃與偏差分析 重點(diǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo) 重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 重點(diǎn)戰(zhàn)略指標(biāo) 重點(diǎn)整合指標(biāo) 定義 : 舉例 : 目的 : 未來三年內(nèi)必須達(dá)到的所有財(cái)務(wù)數(shù)字 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中體現(xiàn)主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù) 決定企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的核心要素（ 3－ 5年） 以并購(gòu)為主手段體現(xiàn)附加價(jià)值的企業(yè)融合指標(biāo) 銷售凈收入 凈利潤(rùn) 凈現(xiàn)金流量 應(yīng)收帳款 信用額度 產(chǎn)品 /銷售量 產(chǎn)品 /銷售同期比 產(chǎn)品 /市場(chǎng)占有率 資產(chǎn)回報(bào)率 稅后利益 價(jià)格成本 質(zhì)量指數(shù) 銷售額 銷售利潤(rùn) 市場(chǎng)占有率 了解每一種指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度、偏差點(diǎn)、偏差程度、偏差原因及對(duì)策 86 投資部 職能、組織結(jié)構(gòu)、操作及管理流程 投資部門的重點(diǎn)是并購(gòu)還是投資和對(duì)外合作需要仔細(xì)研究，依據(jù)目前的情況，主要是以投資決策為主，并逐步研究合作的方式 /渠道 /談判等 87 投資部的總體職能 ? 形成和實(shí)施公司對(duì)外投資新建、收購(gòu)兼并和整合的投資管理的主體 ? 公司重大非收購(gòu)性項(xiàng)目的投資決策 ? 對(duì)公司存量資產(chǎn)優(yōu)化配置 ? 對(duì)并購(gòu)對(duì)象的篩選和評(píng)估 ? 子公司的并購(gòu)流程 ? 子公司并購(gòu)后整合方案的制定與實(shí)施 88 投資部組織結(jié)構(gòu)圖 部門經(jīng)理 1人 投資業(yè)務(wù) 1人 整合工作 2人 子公司一 子公司二 子公司 N 89 投資部工作匯報(bào)體系 投資部 各子公司 綜合 報(bào)告 財(cái)務(wù)部 綜合 報(bào)告 專家委員會(huì) 董事會(huì) 上報(bào) 財(cái)務(wù)分析 戰(zhàn)略部 戰(zhàn)略指導(dǎo) 總經(jīng)理 上報(bào) 90 投資部的詳細(xì)職能（一）：重大非收購(gòu)項(xiàng)目的投資 ? 總部的對(duì)外投資 ? 公司董事會(huì)將投資意向下達(dá)投資部 ? 投資部根據(jù)此投資意向制定投資方案，提交規(guī)劃發(fā)展部，考察是否符合公司整體戰(zhàn)略 ? 投資部進(jìn)行可行性論證，評(píng)估方案的市場(chǎng)可行性、戰(zhàn)略適應(yīng)性、財(cái)務(wù)可行性和資源適應(yīng)性，形成評(píng)估報(bào)告并提交專家委員會(huì) ? 專家委員會(huì)將反饋意見交投資部，投資部修改方案后提交專家委員會(huì) ? 專家委員會(huì)通過投資方案，由董事會(huì)進(jìn)行最后審批（總經(jīng)理權(quán)限之內(nèi)由總經(jīng)理審批） ? 投資部根據(jù)董事會(huì)和總經(jīng)理決議，實(shí)施或放棄投資方案 91 ? 子公司對(duì)外投資 ? 根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，子公司制定投資方案，提交投資部 ? 投資部審核后提交規(guī)劃發(fā)展部，考察是否符合公司整體戰(zhàn)略 ? 投資部進(jìn)行可行性論證，評(píng)估方案的市場(chǎng)可行性、戰(zhàn)略適應(yīng)性、財(cái)務(wù)可行性和資源適應(yīng)性，形成評(píng)估報(bào)告并提交專家委員會(huì) ? 專家委員會(huì)將反饋意見交子公司，子公司修改后提交投資部，投資部根據(jù)專家委員會(huì)意見審核后提交專家委員會(huì) ? 專家委員會(huì)通過投資方案，由董事會(huì)進(jìn)行最后審批（總經(jīng)理權(quán)限之內(nèi)由總經(jīng)理審批） ? 子公司董事會(huì)根據(jù)公司決議，授權(quán)子公司經(jīng)理實(shí)施或放棄投資方案 ? 投資部監(jiān)督方案的實(shí)施 92 重大非收購(gòu)項(xiàng)目的投資決策流程 子公司 專家委員會(huì) 投資部 方案 總部投資意向 符合公司戰(zhàn)略 董事會(huì) 評(píng)估報(bào)告 需要修改 決議 實(shí)施投資或放棄 規(guī)劃發(fā)展部 投資部 不符合公司戰(zhàn)略 子公司 投資部 修改 專家委員會(huì) 不需修改 子公司 投資部 投資部監(jiān)督投資的進(jìn)程 總經(jīng)理 超出權(quán)限 權(quán)限之內(nèi) 93 可行性報(bào)告的內(nèi)容 ? 該項(xiàng)目的一般情況描述 ? 國(guó)家有關(guān)部門對(duì)該投資項(xiàng)目所涉及行業(yè)的政策規(guī)定 ? 計(jì)劃投資的公司涉及的行業(yè)背景及市場(chǎng)情況 ? 計(jì)劃投資的公司目前所使用技術(shù)的水平，與同行業(yè)相比較如何 ? 該項(xiàng)目其他投資者基本情況及投資前后的股本結(jié)構(gòu) ? 如果該項(xiàng)目投資成功，公司計(jì)劃派出的董事及管理人員人數(shù) ? 被投資公司收到投資后的資金使用計(jì)劃 ? 所投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析及盈利預(yù)測(cè) 94 投資部的詳細(xì)職能（二）：存量資產(chǎn)優(yōu)化配置 ? 對(duì)子公司存量資產(chǎn)的優(yōu)化組合，盤活優(yōu)勢(shì)資產(chǎn)，提高資產(chǎn)利用效率 投資部 專家委員 會(huì) 總經(jīng)理 提出計(jì)劃 修改意見 審議通過 未通過 投資部 控股子公司 全資子公司 未通過 投資部 財(cái)務(wù)部 具體方案 資產(chǎn)評(píng)估 全資子公司 實(shí)施反饋 通過 董事會(huì) 未通過，終止 通過、提交 總經(jīng)理權(quán)限外 95 投資部的詳細(xì)職能（三）：并購(gòu)對(duì)象的評(píng)估 組織管理 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)分析 市場(chǎng)分析 特殊資源 財(cái)務(wù)分析 ?管理層及核心團(tuán)隊(duì)的權(quán)限、組成運(yùn)作情況 ?經(jīng)營(yíng)組織結(jié)構(gòu)的管理幅度，管理層次設(shè)置的合理性，組織形式的適用性，組織形式的穩(wěn)定性 ?行業(yè)收益是否遠(yuǎn)高于社會(huì)平均 ?購(gòu)并是否會(huì)受到敵視性報(bào)復(fù) ?行業(yè)內(nèi)常用競(jìng)爭(zhēng)方式，業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)是否有序 ?退出障礙大小程度 ?替代品行業(yè)不能發(fā)展太快或太強(qiáng) ?供應(yīng)商行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越激烈越好 ?產(chǎn)品市場(chǎng)占有率，產(chǎn)品市場(chǎng)覆蓋率 ?產(chǎn)品質(zhì)量分析 ?產(chǎn)品品牌發(fā)展戰(zhàn)略 ?銷售評(píng)價(jià)指標(biāo)分析，銷售額增長(zhǎng)率 ?資源供應(yīng)成本分析 ?融資優(yōu)勢(shì) ?技術(shù)優(yōu)勢(shì)（專利性、壟斷性、高科技含量） ?公共關(guān)系 ?財(cái)務(wù)和資本評(píng)估由財(cái)務(wù)部進(jìn)行 規(guī)劃發(fā)展部的戰(zhàn)略評(píng)估：戰(zhàn)略一致性 —— 并購(gòu)是否符合子公司戰(zhàn)略，被并購(gòu)企業(yè)是否與子公司一致 戰(zhàn)略相關(guān)性 —— 并購(gòu)雙方在關(guān)鍵資源的相關(guān)性 為成功并購(gòu)后的整合打下基礎(chǔ) 96 子公司的并購(gòu)流程 子公司的并購(gòu)決策 并購(gòu)需要的提出 對(duì)象篩選評(píng)估 決策 子公司 實(shí)施 并購(gòu) 并購(gòu)后整 合方案制 定與實(shí)施 規(guī)劃 發(fā)展部 投資部 子公司 發(fā)現(xiàn)并購(gòu)機(jī)會(huì)，向投資部建議 發(fā)現(xiàn)并購(gòu)機(jī)會(huì) 發(fā)現(xiàn)并購(gòu)機(jī)會(huì)，向投資部建議 聯(lián)合評(píng)估 對(duì)并購(gòu)對(duì)象篩選和戰(zhàn)略評(píng)估 對(duì)并購(gòu)對(duì)象篩選和投資評(píng)估 董事會(huì) 建議并參與 制定并購(gòu)方案并購(gòu)談判簽約 牽頭組織 制定整合方案 參與制定整合方案并實(shí)施 97 投資部的詳細(xì)職能（五）：投資 /并購(gòu)后的整合（階段一） ? 第一階段的工作重點(diǎn)是明確整合組織的職能和分工 整合小組負(fù)責(zé)人 董事會(huì) 投資部 子公司及并購(gòu)公司 有關(guān)行業(yè)專家 構(gòu)成 分組 職能 決策領(lǐng)導(dǎo)小組 運(yùn)作支持小組 專題任務(wù)組若干 咨詢論證小組 ?負(fù)責(zé)整合過程管理 ?指定專題任務(wù)組的工作 ?重大決策，重要人事任免 ?戰(zhàn)略目標(biāo)修訂 ?批準(zhǔn)、實(shí)施有關(guān)計(jì)劃行動(dòng) ?負(fù)責(zé)整合過程中的計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制 ?解決整合過程中的矛盾 ?對(duì)決策領(lǐng)導(dǎo)組、專題任務(wù)組的支持 ?整合小組日常后勤營(yíng)運(yùn) ?負(fù)責(zé)某一確定的任務(wù)范圍 ?為決策領(lǐng)導(dǎo)組準(zhǔn)備決策材料 ?為專題任務(wù)組提供信息數(shù)據(jù)的收集、分析 ?為整合過程的具體操作提供咨詢論證 98 投資 /并購(gòu)后的整合（階段二） ? 第二階段的工作重點(diǎn)在保證整合方案的質(zhì)量基礎(chǔ)上制定整合方案的過程 確定整合原則 確定整合領(lǐng)域 和范圍 確定整合目標(biāo) 確定時(shí)間進(jìn)度 ?法律合理性 ?政策支持性（國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、資本政策對(duì)其的支持） ?優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)性 ?平穩(wěn)對(duì)接性 ?組織人事調(diào)整 ?財(cái)務(wù)控制 ?戰(zhàn)略整合 ?業(yè)務(wù)流程組合 ?企業(yè)文化整合 ?制訂量化目標(biāo) ?制訂有關(guān)流程 ?詳細(xì)時(shí)間進(jìn)度表 99 投資 /并購(gòu)后的整合（階段三） ? 第三階段的工作重點(diǎn)在于整合方案的實(shí)施力度 ? 系統(tǒng)地對(duì)完成目標(biāo)領(lǐng)域的整合 ? 立即實(shí)施項(xiàng)目結(jié)果 ? 對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行后結(jié)果同目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比 ? 挖掘協(xié)同效益，重點(diǎn)放在增強(qiáng)核心能力的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)上 ? 通過整合小組成員的協(xié)同努力達(dá)到“不可逆轉(zhuǎn)” 100 財(cái)務(wù)部 職能、組織結(jié)構(gòu)、操作及管理流程 101 財(cái)務(wù)部的總體職能 ? 形成和實(shí)施公司財(cái)務(wù)管理的主體 ? 負(fù)責(zé)組織制定公司年度預(yù)算計(jì)劃 ? 負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流量管理 ? 負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理 ? 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)控、核算與財(cái)務(wù)分析 ? 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)決算、利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損方案 102 財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 部門經(jīng)理 1人 預(yù)算決算 1人 出納 1人 子公司一財(cái)務(wù)總監(jiān) 子公司二財(cái)務(wù)總監(jiān) 子公司 N財(cái)務(wù)總監(jiān) 投資 /融資 2人 損益 1人 統(tǒng)計(jì)核算 1人 103 財(cái)務(wù)部工作匯報(bào)體系 財(cái)務(wù)部 各子公司 綜合 報(bào)告 綜合 報(bào)告 總經(jīng)理 104 財(cái)務(wù)部的核心職能（一）：預(yù)算管理 ? 預(yù)算目標(biāo)確定的依據(jù)：公司年度的發(fā)展計(jì)劃、預(yù)算單位上年經(jīng)濟(jì)運(yùn)行結(jié)果 種類 目的 內(nèi)容 現(xiàn)金預(yù)算 損益預(yù)算 權(quán)益預(yù)算 ?監(jiān)控預(yù)算單位現(xiàn)金流入和流出 ?防止企業(yè)盲目投資 ?降低負(fù)債，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu) ?監(jiān)控預(yù)算單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況 ?控制預(yù)算單位主營(yíng)利潤(rùn)的比例 ?事先預(yù)測(cè)利潤(rùn)結(jié)構(gòu)的合理性 ?保證國(guó)有資產(chǎn)增值保值 ?監(jiān)控凈資產(chǎn)的變動(dòng) ?銷售貨款回籠