【正文】 0天、180天、270天、360天和360天以上五個檔次進行統(tǒng)計，并作為貸款質(zhì)量分類的重要參考指標(biāo)。對零售貸款應(yīng)比照上述規(guī)定對逾期天數(shù)作更細(xì)致的劃分。第四十八條對借款人不能依照合同約定歸還貸款本息或不能落實還本付息事宜的，貸款人應(yīng)當(dāng)及時進行債權(quán)保全，必要時可以依法在新聞媒體披露或采取訴訟等法律措施。第四十九條貸款人可以接受借款人、保證人、抵押人或出質(zhì)人以非貨幣資產(chǎn)作價償還貸款。作價金額不足以清償貸款本息的，借款人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)清償未償還部分；作價金額超過未清償貸款本息的，貸款人應(yīng)當(dāng)向借款人支付超出部分的價款。貸款人取得的非貨幣資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)遵循審慎原則及時處置。第五十條貸款人應(yīng)當(dāng)建立和完善貸款的風(fēng)險預(yù)警體系和質(zhì)量監(jiān)控制度，對不良貸款進行分類、認(rèn)定、登記、考核和催收。第五十一條貸款人應(yīng)按財政部和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，提取貸款損失準(zhǔn)備金。第五十二條貸款人應(yīng)按照財政部的有關(guān)規(guī)定，依法核銷不良貸款。第六章貸款管理特別規(guī)定第五十三條銀團貸款，系指獲準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的多家貸款人依據(jù)同一貸款協(xié)議向同一借款人提供資金的一種貸款方式。第五十四條境內(nèi)外從事貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)均可以成為銀團貸款的貸款人，并按照法律規(guī)定選擇所適用的法律。第五十五條銀團貸款的各貸款人之間應(yīng)當(dāng)簽訂協(xié)議，明確規(guī)定牽頭方、代理方、參加方之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，或在《借款合同》中約定。第五十六條銀團貸款的貸款人按照實際貸款比例或合同約定享受權(quán)益和承擔(dān)風(fēng)險。第五十七條銀團貸款牽頭方及參加方應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀團貸款合同的要求按進度向借款人提供貸款。第五十八條銀團貸款的牽頭方或代理方應(yīng)當(dāng)及時將借款人的財務(wù)狀況等信息告知各參加行。第五十九條銀團貸款的貸款人可以要求借款人支付有關(guān)銀團貸款費用，銀團貸款費用的分配方案應(yīng)當(dāng)由參加銀團的各貸款人協(xié)商確定。第六十條銀團貸款的牽頭方或代理方應(yīng)當(dāng)及時按照協(xié)議規(guī)定，將借款人償還的貸款劃給各參加方。借款人無法履行借款合同規(guī)定的義務(wù)時，銀團貸款的貸款人應(yīng)按照借款合同約定的還款比例要求其還款。第六十一條貸款人轉(zhuǎn)讓貸款的，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行。受讓國外金融機構(gòu)貸款的，應(yīng)符合國家外匯管理及其他有關(guān)部門規(guī)定。第六十二條貸款轉(zhuǎn)讓，包括保留追索權(quán)的貸款轉(zhuǎn)讓和不保留追索權(quán)的貸款轉(zhuǎn)讓。受讓方保留追索權(quán)的貸款轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)在表外記載，按照或有負(fù)債的有關(guān)規(guī)定管理和披露。第六十三條貸款轉(zhuǎn)讓方必須提供與被轉(zhuǎn)讓貸款價格、風(fēng)險相關(guān)的有關(guān)信息，不得隱瞞和提供虛假信息。第六十四條貸款受讓方必須是經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)可以從事貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。除此之外的貸款轉(zhuǎn)讓，必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。第六十五條貸款受讓方可以自行管理所受讓貸款或委托其他經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)可以從事貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)代為管理。第六十六條貸款人將貸款債權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓之日起30日內(nèi)書面形式或以公告形式通知借款人。貸款人未通知借款人的，轉(zhuǎn)讓行為對借款人不產(chǎn)生法律效力。第六十七條借款人將貸款債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，必須事先取得貸款人的書面同意。第六十八條貸款人在同意借款人將貸款全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人之前，必須嚴(yán)格審查第三人的信用狀況、還款能力等，具體評估、審核程序按照發(fā)放貸款進行。第七章法律責(zé)任第六十九條借款人采取欺詐手段騙取貸款，依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第八十二條、第八十三條規(guī)定進行處罰。第七十條借款人違反本通則第十八條、第十九條、第二十條、第二十一條、第二十二條、第二十三條規(guī)定，由貸款人責(zé)令改正，拒不改正的，貸款人可以視情節(jié)停止發(fā)放貸款、提前收回部分直至全部貸款。造成損失的，借款人及其主管人員或其他責(zé)任人，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第七十一條貸款人的工作人員，違反本通則規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全部或者部分賠償責(zé)任。第七十二條單位或者個人強令貸款人發(fā)放貸款的，或貸款人的工作人員對單位或者個人強令其發(fā)放貸款而未予拒絕的，依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第八十八條予以處罰。第七十三條貸款人有下列行為之一的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第七十四條的規(guī)定，予以處罰。（一）向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；（二）向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件；（三）違反規(guī)定提高或者降低利率以及采取其他不正當(dāng)競爭手段，發(fā)放貸款的；第七十四條未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，任何法人、其他組織或自然人從事或者變相從事本通則所規(guī)定的貸款業(yè)務(wù)的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以取締，并依照《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》的規(guī)定，沒收非法所得，并處非法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有非法所得的，處10萬元以上50萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第七十五條貸款人有下列情形之一的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正；逾期不改正的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)處以10萬元以上50萬元以下的罰款：（一）違反中國人民銀行有關(guān)利率管理規(guī)定計結(jié)息的；（二）借款合同約定的貸款期限超過管理機關(guān)有關(guān)貸款期限最高限規(guī)定的；（三）貸款展期期限超過管理機關(guān)規(guī)定的展期期限最高限的。第七十六條貸款人違反本通則第二十六條、第二十七條、第三十三條規(guī)定，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正；逾期不改正的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)處以10萬元以上50萬元以下的罰款。造成借款人損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。第七十七條貸款人違反本通則第三十條、第三十二條規(guī)定，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正；逾期不改正的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)處以10萬元以上50萬元以下的罰款。第七十八條貸款人違反本通則第三十四條規(guī)定發(fā)放貸款的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)視情節(jié)嚴(yán)重對貸款人予以警告，并處以10萬元以上50萬元以下罰款，直至吊銷貸款人或其有關(guān)分支機構(gòu)的經(jīng)營許可證。第七十九條貸款人違反本通則第三十六條規(guī)定，未對借款人進行嚴(yán)格審查，造成貸款損失的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)視情節(jié)嚴(yán)重對貸款人予以警告，并處以10萬元以上50萬元以下罰款，直至吊銷貸款人或其有關(guān)分支機構(gòu)的經(jīng)營許可證。第八十條貸款人不按照財政部和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有關(guān)規(guī)定，及時足額計提貸款損失準(zhǔn)備金的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以警告，并責(zé)令予以改正；貸款人拒不改正的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)按照國家有關(guān)規(guī)定予以處罰。第八章附則第八十一條政策性銀行發(fā)放貸款參照本通則執(zhí)行，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。第八十二條外資金融機構(gòu)發(fā)放貸款適用本通則，法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。第八十三條本通則由中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會共同負(fù)責(zé)解釋。第八十四條本通則自年月日起施行。此前與本通則有抵觸的，按本通則執(zhí)行。結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定中國人民銀行令[1996]年1號第一章總則第一條為規(guī)范結(jié)匯、售匯及付匯行為，實現(xiàn)人民幣在經(jīng)常項目下可兌換，特制定本規(guī)定。第二條經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定和中國人民銀行、國家外匯管理局批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍辦理結(jié)匯、售匯、開立外匯帳戶及對外支付業(yè)務(wù)。第三條境內(nèi)機構(gòu)外匯收入，除國家另有規(guī)定外應(yīng)當(dāng)及時調(diào)回境內(nèi)。第四條境內(nèi)機構(gòu)、居民個人、駐華機構(gòu)及來華人員應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定辦理結(jié)匯、購匯、開立外匯帳戶及對外支付。第五條境內(nèi)機構(gòu)和居民個人通過經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行辦理對外收支時，應(yīng)當(dāng)按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。第二章經(jīng)常項目下的結(jié)匯、售匯與付匯第六條除本規(guī)定第七條、第八條、第十條限定的范圍和數(shù)量外，境內(nèi)機構(gòu)取得的下列外匯應(yīng)當(dāng)結(jié)匯：（一）出口或者先支后收轉(zhuǎn)口貨物及其他交易行為收入的外匯。其中用跟單信用證/保函和跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易出口外匯可以憑有效商業(yè)單據(jù)結(jié)匯，用匯款方式結(jié)算的貿(mào)易出口外匯持出口收匯核銷單結(jié)匯；（二）境外貸款項下國際招標(biāo)中標(biāo)收入的外匯；（三）海關(guān)監(jiān)管下境內(nèi)經(jīng)營免稅商品收入的外匯；（四）交通運輸（包括各種運輸方式）及港口（含空港）、郵電（不包括國際匯兌款）、廣告、咨詢、展覽、寄售、維修等行業(yè)及各類代理業(yè)務(wù)提供商品或者服務(wù)收入的外匯；（五）行政、司法機關(guān)收入的各項外匯規(guī)費、罰沒款等；（六）土地使用權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、商譽等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的外匯，但上述無形資產(chǎn)屬于個人所有的，可不結(jié)匯；（七）境外投資企業(yè)匯回的外匯利潤、對外經(jīng)援項下收回的外匯和境外資產(chǎn)的外匯收入；（八）對外索賠收入的外匯、退回的外匯保證金等；（九）出租房地產(chǎn)和其他外匯資產(chǎn)收入的外匯；（十）保險機構(gòu)受理外匯保險所得外匯收入；（十一）取得《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的金融機構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的凈收入；（十二）國外捐贈、資助及援助收入的外匯；（十三）國家外匯管理局規(guī)定的其他應(yīng)當(dāng)結(jié)匯的外匯。第七條境內(nèi)機構(gòu)（不含外商投資企業(yè)）的下列外匯，可以向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）申請，在經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行開立外匯帳戶，按照規(guī)定辦理結(jié)匯：（一）經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司，在上述業(yè)務(wù)項目進行過程中收到的業(yè)務(wù)往來外匯；（二）從事代理對外或者境外業(yè)務(wù)的機構(gòu)代收代付的外匯；（三）暫收待付或者暫收待結(jié)項下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國外旅游機構(gòu)預(yù)付的外匯、鐵路部門辦理境外保價運輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；（四）保險機構(gòu)受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費。上述各項外匯的凈收入，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時間全部賣給外匯指定銀行。第八條捐贈、資助及援助合同規(guī)定用于境外支付的外匯，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后方可保留。第九條下列范圍的外匯，可以保留：（一）外國駐華使領(lǐng)館、國際組織及其他境外法人駐華機構(gòu)的外匯；（二）居民個人及來華人員的外匯。第十條外商投資企業(yè)經(jīng)常項目下外匯收入可在外匯局核定的最高金額以內(nèi)保留外匯，超出部分應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行，或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。第十一條超過等值1萬美元的現(xiàn)鈔結(jié)匯，結(jié)匯人應(yīng)當(dāng)向外匯指定銀行提供真實的身份證明和外匯來源證明，外匯指定銀行予以結(jié)匯登記后報外匯局備案。第十二條本規(guī)定第七、八、九、十條允許開立外匯帳戶的境內(nèi)機構(gòu)和居民個人、駐華機構(gòu)及來華人員，應(yīng)當(dāng)按照外匯帳戶管理的有關(guān)規(guī)定，到經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行辦理開戶手續(xù)。第十三條境內(nèi)機構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付用匯，持與支付方式相應(yīng)的有效商業(yè)單據(jù)和所列有效憑證從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：（一）用跟單信用證/保函方式結(jié)算的貿(mào)易進口，如需在開證時購匯，持進口合同、進口付匯核銷單、開證申請書；如需在付匯時購匯，還應(yīng)當(dāng)提供信用證結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)。核銷時必須憑正本進口貨物報關(guān)單辦理；（二）用跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易進口，持進口合同、進口付匯核銷單、進口付匯通知書及跟單托收結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)。核銷時必須憑正本進口貨物報關(guān)單辦理；（三）用匯款方式結(jié)算的貿(mào)易進口，持進口合同、進口付匯核銷單、發(fā)票、正本進口貨物報關(guān)單、正本運輸單據(jù)，若提單上的“提貨人”和報關(guān)單上的“經(jīng)營單位”與進口合同中列明的買方名稱不一致，還應(yīng)當(dāng)提供兩者間的代理協(xié)議；（四）進口項下不超過合同總金額的15%或者雖超過15%但未超過等值10萬美元的預(yù)付貨款，持進口合同、進口付匯核銷單；上述（一）至（四）項下進口，實行進口配額管理或者特定產(chǎn)品進口管理的貨物，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)部門簽發(fā)的許可證或者進口證明；進口實行自動登記制的貨物，還應(yīng)當(dāng)提供填好的登記表格。（五）進口項下的運輸費、保險費，持進口合同、正本運輸費收據(jù)和保險費收據(jù)；（六）出口項下不超過合同總金額2%的暗傭（暗扣）和5%的明傭（明扣）或者雖超過上述比例但未超過等值1萬美元的傭金，持出口合同或者傭金協(xié)議、結(jié)匯水單或者收帳通知；出口項下的運輸費、保險費，持出口合同、正本運輸費收據(jù)和保險費收據(jù)；（七）進口項下的尾款，持進口合同、進口付匯核銷單、驗貨合格證明；（八）進出口項下的資料費、技術(shù)費、信息費等從屬費用，持進口合同或者出口合同、進口付匯核銷單或者出口收匯核銷單、發(fā)票或者收費單據(jù)及進口或者出口單位負(fù)責(zé)人簽字的說明書；（九）從保稅區(qū)購買商品以及購買國外入境展覽展品的用匯，持（一）至（八）項規(guī)定的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)；（十）專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)、計算機軟件等無形資產(chǎn)的進口，持進口合同或者協(xié)議；（十一）出口項下對外退賠外匯，持結(jié)匯水單或者收帳通知、索賠協(xié)議、理賠證明和已沖減出口收匯核銷的證明；（十二）境外承包工程所需的投標(biāo)保證金持投標(biāo)文件，履約保證金及墊付工程款項持合同。第十四條境內(nèi)機構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行憑用戶提供的支付清單先從其外匯帳戶中支付或者兌付，事后核查：（一）經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的免稅品公司按照規(guī)定范圍經(jīng)營免稅商品的進口支付；（二）民航、海運、鐵道部門（機構(gòu)）支付境外國際聯(lián)運費、設(shè)備維修費、站場港口使用費、燃料供應(yīng)費、保險費、非融資性租賃費及其他服務(wù)費用；（三）民航、海運、鐵道等部門（機構(gòu)）支付國際營運人員伙食、津貼補助；（四）郵電部門支付國際郵政、電信業(yè)務(wù)費用。第十五條境內(nèi)機構(gòu)下列對外支付用匯，由外匯局審核其真實性后，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：（一）超過本規(guī)定第十三條（四）規(guī)定比例和金額的預(yù)付貨款；（二）超過本規(guī)定第十三條（六）規(guī)定比例和金額的傭金；（三）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下先支后收的對外支付；（四）償還外債利息；（五）超過等值1萬美元的現(xiàn)鈔提取。第十六條境內(nèi)機構(gòu)償還境內(nèi)中資金融機構(gòu)外匯貸款利息，持《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》、借貸合同及債權(quán)人的付息通知單，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。第十七條財政預(yù)算內(nèi)的機關(guān)、事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯，按照《非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財務(wù)管理暫行規(guī)定》辦理。第十八條財政預(yù)算外的境內(nèi)機構(gòu)下列非經(jīng)營性用匯，持所列有效憑證從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：（一）在境外舉辦展覽、招商、培訓(xùn)及拍攝影視片等用匯，持合同、境外機構(gòu)的支付通知書及主管部門批準(zhǔn)文件；（二）對外宣傳費、對外援助費、對外捐贈外匯