【導讀】內部控制制度。二零零二年一月。1. 目錄

　　

【正文】 質檢員進行檢驗工作。 ? 總統(tǒng)計員 ： ? 物資進出票據匯總，建立并具體負責庫 房二級明細帳核算統(tǒng)計工作； ? 與倉庫統(tǒng)計員核對月進銷存報表，向會計部報月報表和匯總出入庫單據。 ? 倉庫統(tǒng)計員 ： 物資進出票據匯總，各倉庫的臺賬（三級賬）和每日進銷存報表核算統(tǒng)計工作，當月進銷存報表，與供應部總統(tǒng)計員核對報表。 22 第三節(jié) 授權體系 供應循環(huán)業(yè)務授權，是指在公司內部各級管理人員和業(yè)務操作人員在其職權范圍內，根據既定的權限級別及對應的有關職責，執(zhí)行采購及庫存管理的項業(yè)務的發(fā)起、協商、審核和審批。 供應循環(huán)業(yè)務授權詳見下表。 項目 發(fā)起部門 協商／會簽部門 審核部門 審批部門 物料供應 計劃 計劃員 計劃成本主管 供應部經理、分管副總 計劃超預算說明 計劃成本主管 供應部經理 總經理 物資請購 各部門 倉庫管理員 部門主管 部門部長 1 萬元以下預算外請購 各部門 倉庫管理員 部門主管 部門部長、分管副總 1 萬元以上預算外請購 各部門 倉庫管理員 部門主管 部門部長、總經理 自采權限首次分派 項目負責人 供應部經理、財務管理部部長 總經理 自采權限年度審定、調整 項目負責人 供應部經理、財務管理部部長 總經理 各部門零星備用金自采權確定 各部門部長 供應部經理、財務管 理部部長、結算中心負責人 總經理 項目自采詢比價 項目自采人員 項目二級財務人員 項目負責人 分管副總 部門備用金自采詢比價 部門內自采人員 部門部長 分管副總 自采不經詢比價授權 項目／部門自采人員 項目負責人／部門部長 分管副總 預算內項目自采 5萬元以下合同 項目自采人員 項目負責人 預算內項目自采510 萬元合同 項目自采人員 分管副總 預算內項目自采 10萬元以上合同 項目自采人員 總經理 預算外項目自采 1萬 項目自采人 分管副總 23 項目 發(fā)起部門 協商／會簽部門 審核部門 審批部門 元以下合同 員 預算外項目自采 1萬元以 上合同 項目自采人員 總經理 項目自采大宗采購申請 項目自采人員 項目負責人 大宗采購標準制定 計劃成本主管 企業(yè)發(fā)展部、財務管理部 供應部經理 分管副總 符合標準但不實行大宗采購 使用部門 企業(yè)發(fā)展部 計劃成本主管 分管副總 大宗采購合同期限標準制定 計劃成本主管 企業(yè)發(fā)展部、財務管理部 分管副總 實際采購合同超期限標準 招標管理員 使用部門、企業(yè)發(fā)展部 分管副總 大宗采購程序 計劃成本主管 供應部經理 招標失敗或無效的處理 使用部門 企業(yè)發(fā)展部、財務管理部 計劃成本主管 分 管副總 20 萬以下物資大宗采購合同 招標管理員 分管副總 20 萬以上物資大宗采購合同 招標管理員 總經理 固定資產和工程等項目大宗采購合同 招標管理員 分管副總、總經理 定點采購標準制定 計劃成本主管、采購主管 供應部經理 定點供應商名單確定 計劃成本主管 各使用部門 供應部經理 分管副總 物資定點采購年度合同 采購主管 生產部、使用部門、質量技術部、財務管理部 分管副總、總經理 非生產性物資定點供貨形式確定 采購主管 供應部經理 定點供應商汰換和取消定點資格 采購主管 供應部經理 分管副總 物資停止定點采購 使用部門／采購主管 供應部經理 分管副總 固定資產請購 使用部門 部門部長 5 萬元以下固定資產預算外請購 使用部門 部門部長 分管副總 5 萬元以上固定資產預算外請購 使用部門 部門部長 總經理 24 項目 發(fā)起部門 協商／會簽部門 審核部門 審批部門 生產性設備采購合同 采購經理 供應部經理 總經理 5 萬元以下非生產性固定資產采購合同 采購經理 供應部經理 510 萬元非生產性固定資產采購合同 采購經理 供應部經理 分管副總 10 萬元以上非生產性固定資產采購合同 采購經理 供應部經理 總經理 使用部門與供應部共同采購固定資產 使用部門 分管副總 勞務及服務請購 使用部門 部門部長 分管副總、總經理 10 萬元以下勞務及服務采購合同 采購經理 分管副總 10 萬元以商勞務及服務采購合同 采購經理 總經理 采購作業(yè)控制參數設定 計劃成本主管 供應部經理 1 萬元以下詢比價申報單 采購經理 成本控制員 1 萬元以上詢比價申報單 采購經理 采購主管 成本控制員 新供應商開發(fā) 計劃成本組 質量技術部、企業(yè)發(fā)展部 供應部經理 供應商考評體系 計劃成本組、采購組 供應部經理 供應商汰換 采購主管 供應部經理 年度供貨或服務協議 采購組 生產部、其他使用部門、質量技術部、財務管理部 供應部經理 分管副總、總經理 非年度供貨或服務合同（關聯供應商） 采購組 供應部經理 5 萬元以下非年度供貨或服務合同（關聯供應商） 采購組 供應部經理 520 萬元非年度供貨或服務合同（關聯供應商） 采購組 供應部經理 分管副總 20 萬元以上非年度 采購組 供應部經理 總經理 25 項目 發(fā)起部門 協商／會簽部門 審核部門 審批部門 供貨或服務合同（關聯供應商） 變更和解除合同 采購組 供應部經理 采購超指導價 格 采購經理 供應部經理 物資采購合同定價權： 單價 2020 元以下 采購經理 采購主管 單價 20205000 元 采購經理 供應部經理 單價 500020200 元以下 采購經理 分管副總 單價 20200 元以上 采購經理 總經理 安全庫存量設定 庫存控制員 計劃成本主管、采購主管 供應部經理 標準周轉率制訂 庫存控制員 計劃成本主管 供應部經理 生產部門退料 生產車間 車間主任 質量技術部 盤贏盤虧賬務處理 倉庫 倉庫主管 供應部經理、會計部部長 總經理 不合格退料銷毀 倉庫 質量技術部、倉庫主管 供應部經理 滯料銷毀 倉庫 倉庫主管 供應部經理、會計部部長 總經理 26 第四節(jié) 管理制度 物資供應計劃 （ P2Z1J41） 一、目的 本管理文件明確了物料供應計劃編制和采購計劃分解、執(zhí)行及反饋的管理要求與操作規(guī)范，以制定滿足公司日常生產運營需要的物資供應計劃，指導具體采購工作。 二 、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產性物料（中西藥原輔料、包裝材料、五金配件、低值易耗品）和非生產性物料（辦公勞保用品）的定期供應計劃編制及審核。 三、相關程 序及制度 ? 預算管理制度 P5 ? 資金管理制度 P3 四、業(yè)務流程 計劃制訂與調整 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末 材料物資計劃員 醫(yī)貿公司 生產部 設備部 庫存控制員 物資材料計劃員獲得醫(yī)貿公司、生產部、設備部和庫存控制員的書面月度生產性物資需求數據和庫存物資補貨需求資料， 分別是： 醫(yī)貿公司的《季度滾動銷售預測》、《本月訂貨計劃》、 生產部《月度生產計劃》和《生產部 27 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 物料需求表》、 設備部《五金備件需求表》、 倉庫管理組的《月度庫存補貨需求表》和月末《存貨狀態(tài)明細表》 2 上季 末 非生產性物資計劃員 各職能部門 各職能部門按季度以書面計劃表的形式向非生產性物資計劃員傳遞非生產性物資需求數據 3 當月中以前 材料物資計劃員 醫(yī)貿公司 生產部 設備部 材料物資計劃員獲得醫(yī)貿公司、生產部當月生產性物資需求調整數據， 分別是： 醫(yī)貿公司的《追加訂貨需求》、 生產部的《生產調整計劃》、《生產部物料需求調整表》、 4 上月末／當月中 材料物資計劃員 材料物資計劃員制定和調整生產性物資月度供應計劃 5 上季末 非生產性物資計劃員 非生產性物資計劃員制定非生產性物資季度供應計劃 6 上月 末／上季末 計劃成本主管 計劃成本主管核定或修訂物資供應計劃，保證物資供應計劃合理性，充分滿足各生產經營部門的需求，并符合采購作業(yè)參數標準 7 上月末 采購經理 采購主管 供應部經理 采購經理按未結款情況提交當月預計付款需求 8 采購主管 采購經理的付款需求，經采購主管和供應部經理審批后，傳遞至計劃成本 28 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 供應部經理 主管 9 上月末 計劃成本主管 計劃成本主管根據采購經理付款需求和當月供應計劃統(tǒng)一形成供應部《月度資金用款計劃》 計劃審批和報備 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末 計劃成本主管 計劃成本主管分別對材料物資供應計劃和非生產性物資供應計劃中超預算部分形成說明報告 2 供應部經理 總經理 財務管理部 計劃成本主管將該說明報告交供應部經理和總經理審批，并將審批后的報告轉至財務管理部備案 3 月末 計劃成本主管 供應部經理 分管副總 計劃成本主管將《材料物料月度供應計劃》和《月度調整計劃》、《非生產性物資季度供應計劃》、《月度資金用款計劃》報供應部經理和分管副總審批 4 月末 計劃成本主管 財務管理部 計劃成本主管將《材料物資月度供應計劃》、《月度調整計劃》和 《非生產性物料季度供應計劃》、《月度資金用款計劃》各一份報財務管理部備案，另一份在計劃成本組留存 計劃分解和執(zhí)行 29 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末／本月中 生產部 采購主管 采購主管獲得生產部《月度生產排程表》和《排程調整表》 2 上月末／本月中 采購主管 采購經理 采購主管根據月供應計劃和生產排成分解月供應計劃至《周采購作業(yè)清單》，向采購經理下達采購指令 3 當月初／本月初 采購主管 倉庫主管 倉庫管理員 采購主管制訂《周到貨計劃》，一聯傳遞給倉庫主管和各倉庫管理員，作為收料依據，另一聯在采購組留存 4 采購主管 采購經理 采購主管監(jiān)督和協助采購經理計劃執(zhí)行，收集反饋信息 5 采購主管 采購經理 每周采購組召集采購計劃執(zhí)行進度總結會，督促計劃完成，處理影響完成進度的異常情況 五、單據及報告 《生產部物料需求表》 《生產部物料需求調整表》 《月末庫存補貨需求表》 《存貨狀態(tài)明細表》 《五金配件需求表》 《月度材料物資供應計劃》 《月度材料物資供應調整計劃》 《季度非生產性物料供應計劃》 《供應部月度資金用款計劃》 30 《超預算報告》 《采購周作業(yè)清單》 《周到貨計劃》 31 物資請購規(guī)范 （ P2Z1J42） 一、目的 本管理文件明確了生產經營各部門在物資需求計劃外的零星物料需求請購流程，以規(guī)范物資請購的發(fā)起、審批和傳遞程序。 二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產性物資和非生產性物資計劃外需求和零星請購。 三、相關程序及制度 ? 采購作業(yè)控制（ P2Z1J48） ? 合同訂單管理（ P2Z1J410） ? 進貨價格及采購成本控制（ P2Z1J411） 四