[經(jīng)濟管理]xx公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程-資料下載頁
2024-09-14 12:12本頁面
【導(dǎo)讀】出讓客戶滿意、市場需要的產(chǎn)品。充分利用租入固定資產(chǎn)服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營活動，保證固定資產(chǎn)的實體和性能安全有效。租入固定設(shè)備可計提折舊，享受稅前扣除的好處。遵守國家安全、消防、環(huán)保等規(guī)定，保證公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。租入設(shè)備不合格，導(dǎo)致生產(chǎn)能力低下，不能滿足急速發(fā)展的需要。租入固定資產(chǎn)管理不嚴(yán)，導(dǎo)致安全隱患、環(huán)境污染等問題，造成不良社會影響。因租入固定資產(chǎn)保管不善、使用不當(dāng)，發(fā)生被盜、毀損、事故等，造成損失。未及時辦理保險，給公司帶來巨大經(jīng)濟損失。違反合同法等國家法律、法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，受到處罰，造成損失。分析和評估，提出分析評估意見，公司董事會審定。利率、期限、期滿購買選擇權(quán)、支付方式等方面進(jìn)行初步洽談，并確定出賣方，董事會審批。技術(shù)質(zhì)量部、法律顧問和計劃財務(wù)部分析毀損原因，并與出租方洽談退租或賠償與索賠事宜，融資租賃業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。各類款項支付制度的執(zhí)行情況。
【正文】 到位。 各類款項支付制度的執(zhí)行情況。重點檢查租金及其他費用的支付是否符合相關(guān)法規(guī)、制度和合同的要求。 實物驗收制度的執(zhí)行情況。重點檢查是否按規(guī)定辦理驗收。 審計監(jiān)察室應(yīng)在融資租賃業(yè)務(wù)的全過程中進(jìn)行監(jiān)督與檢察，并將檢察情況上報董事會。 董事會對審計監(jiān)察室上報的檢察情況通報各部門，對存在以下問題的部門，在公司內(nèi)部通報批評；對造成損失的單位，追究有關(guān)人員的經(jīng)濟責(zé)任，直至追究法律責(zé)任： 未按規(guī)定審批程序，擅自將本單位資金支 付外單位。 在合同簽訂、招（投）標(biāo)、采購、審計等業(yè)務(wù)中接受賄賂，影響公平、公正、公開交易原則。 四、 相關(guān)制度目錄 1 中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》 2 財政部《企業(yè)會計制度》 3 企業(yè)會計準(zhǔn)則第 4號 固定形資產(chǎn) 4 企業(yè)會計準(zhǔn)則第 21號 租賃 5 財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范 –籌資》（財會 [2020]41號） 5 / 5 6 XX公司合同管理辦法 7 XX公司資產(chǎn)控制制度 8 XX公司投資管理辦 法 9 XX公司資金管理辦法 10 XX公司安全管理制度 五、 主要控制點相關(guān)資料 1 董事會相關(guān)記錄 2 固定資產(chǎn)采購計劃 3 融資租賃籌資的初步方案 4 融資租賃方案 5 融資租賃合同 6 資產(chǎn)設(shè)備驗收單 7 租入固定資產(chǎn)卡片 8 融資租賃項目分析評估報告 9 付款審批表
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