xxx有限責(zé)任公司關(guān)于對近幾年審計(jì)和財(cái)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改方案-資料下載頁
2024-11-14 02:18本頁面
【導(dǎo)讀】任，內(nèi)部控制設(shè)計(jì)合理，并得到有效執(zhí)行。將財(cái)務(wù)收支與相關(guān)的合同核。種，違規(guī)對外拆借、出借賬戶、違規(guī)對外出借資金等現(xiàn)象。經(jīng)檢查遂寧分公司對C網(wǎng)終端等存貨進(jìn)行了定期的盤點(diǎn)和減值測試；點(diǎn)，并編制相應(yīng)的清冊，固定資產(chǎn)帳、卡、實(shí)一致，卡片XXX息準(zhǔn)確；情況，及未按照《企業(yè)會計(jì)制度》的規(guī)定預(yù)計(jì)費(fèi)用和負(fù)債而虛增的金額。司賬面?zhèn)溆媒鹩囝~都控制在30萬以內(nèi)，管控較為到位。基于公司備用金管理目前。的月份進(jìn)行重新復(fù)核。公司年初制定了制定物資采購、處置辦法，明確存貨處置的相關(guān)責(zé)。公司經(jīng)討論決定單價(jià)1000元以上的低值易耗品一律建卡進(jìn)行管。甲方、監(jiān)理方等書面確認(rèn)記錄。須取得甲方確認(rèn)，此項(xiàng)工作由業(yè)務(wù)部門在每月定期完成并交公司財(cái)務(wù)部。致，易形成事實(shí)用工風(fēng)險(xiǎn)。年內(nèi)完成清理，明年規(guī)范工程民工用工。司的健康、持續(xù)發(fā)展。
【正文】 ） 、分包管理方面存在的問題 分包管理制度不完善，對核心業(yè)務(wù)分包未明確相關(guān)規(guī)定，沒有建立分包商考核和淘汰機(jī)制 。 整改措施： 2020年 由公司市場部牽頭制定了分包管理實(shí)施細(xì)則，明確了分包的準(zhǔn)入退出機(jī)制和流程， 同時(shí)也 明確了分包的定價(jià)機(jī)制和流程。 分包費(fèi)列支依據(jù)不充分，缺少費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、工作量及施工費(fèi)清單，會計(jì)憑證附件也未附工程結(jié)算單，財(cái)務(wù)人員無法實(shí)施有效監(jiān)督 。 整改措施：從 2020 年 6 月 1日起， 首先在分包合同中明確分包工作量和分包單 價(jià) ，在結(jié)算分包費(fèi)時(shí)提供施工進(jìn)度表和分包工程結(jié)算單 。 （ 五 ） 、人工成本管理方面存在的問題 利用勞務(wù)分包費(fèi)列支部分人工成本，實(shí)際用工人數(shù)與上報(bào)人數(shù)不一致，易形成事實(shí)用工風(fēng)險(xiǎn)。 情況說明及整改措施： 由于現(xiàn)工程施工隊(duì)伍都非公司合同員工，民工費(fèi)支付只能通過勞務(wù)公司支付，勞務(wù)分包不可避免，公司管理層已決心今年內(nèi)完成清理，明年規(guī)范工程民工用工。 對《整改通知》提出 問題進(jìn)行的 自 查 和整改 ，對我公司進(jìn)一步規(guī)范 運(yùn)作 、 加強(qiáng)管理起到了很大的推動作用 。 我公司將以此為契機(jī) ， 認(rèn)真 對 《整改通知 》 指出的問題進(jìn)行整改 ， 加強(qiáng)學(xué)習(xí) ， 抓好整改措施的落實(shí) ， 促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保障公司持續(xù)健康發(fā)展，不斷提高管理水平， 確保公司的健康 、 持續(xù)發(fā)展。 二 0 一一年五月三十一日
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