財務(wù)檢查整改報告-資料下載頁
2025-03-27 14:27本頁面
【正文】 取了回避，但未形成書面制度。 整改情況：公司已修訂了財務(wù)管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會計人員每 2 年輪崗；明確會計人員任用回 避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機構(gòu)中擔(dān)任出納工作。 （二）會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況 會計檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。 整改情況：加強了會計檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會計檔案調(diào)閱申請單》， 會計檔案調(diào)閱和復(fù)印時申請人填制申請單，履行財務(wù)負責(zé)人簽字批準(zhǔn) 手續(xù)。 （三）資金管理和控制情況 未對支票購買、注銷進行記錄。 整改情況：加強了對票據(jù)的 管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注 銷進行了登記記錄。 （四）財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況 公司財務(wù)管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應(yīng)的責(zé)任追究條款。 整改情況：完善公司財務(wù)管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內(nèi)的追究責(zé)任條款。 公司財務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會計政策變更、會計估計變更的審批 程序，暫無明文規(guī)定會計重大差錯更正、預(yù)計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。 整改情況：修訂并完善了財務(wù)管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估計變更審批程序，明確會計重大差錯更正、預(yù)計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。 三、本次專項自查活動工作總結(jié) 規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活動工作為起點，繼續(xù)認真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進一步增強財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識，繼續(xù)健全和完善公司各項財務(wù) 會計制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范運作意識和水平，不斷提高了財務(wù)人員基本素質(zhì)和財務(wù)管理水平，鞏固此次活動效果，切實維護公 司及全體股東合法利益，為公司長遠健康發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。 XXX 公司 董事會 2021年 9 月 9 日
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