財務檢查整改報告-資料下載頁
2025-03-27 14:27本頁面
【正文】 取了回避，但未形成書面制度。 整改情況：公司已修訂了財務管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規(guī)定關鍵崗位會計人員每 2 年輪崗；明確會計人員任用回 避制度，如公司領導的親屬不得擔任公司的會計機構負責人、會計主管人員。公司領導、會計機構負責人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機構中擔任出納工作。 （二）會計核算基礎工作規(guī)范性情況 會計檔案調閱手續(xù)未嚴格按相應規(guī)定辦理。 整改情況：加強了會計檔案調閱的管理，擬訂了《會計檔案調閱申請單》， 會計檔案調閱和復印時申請人填制申請單，履行財務負責人簽字批準 手續(xù)。 （三）資金管理和控制情況 未對支票購買、注銷進行記錄。 整改情況：加強了對票據的 管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注 銷進行了登記記錄。 （四）財務管理制度建設和執(zhí)行情況 公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的責任追究條款。 整改情況：完善公司財務管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內的追究責任條款。 公司財務管理制度中暫無明文規(guī)定會計政策變更、會計估計變更的審批 程序，暫無明文規(guī)定會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、審批程序。 整改情況：修訂并完善了財務管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估計變更審批程序，明確會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、審批程序。 三、本次專項自查活動工作總結 規(guī)范財務會計基礎工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活動工作為起點，繼續(xù)認真學習相關法律、法規(guī)和有關部門規(guī)章制度，進一步增強財務會計基礎工作規(guī)范的意識，繼續(xù)健全和完善公司各項財務 會計制度建設，不斷提高規(guī)范運作意識和水平，不斷提高了財務人員基本素質和財務管理水平，鞏固此次活動效果，切實維護公 司及全體股東合法利益，為公司長遠健康發(fā)展奠定堅實的基礎。 XXX 公司 董事會 2021年 9 月 9 日
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