xxx有限責任公司關于對近幾年審計和財務檢查中發(fā)現問題的整改方案(留存版)
【正文】 實業(yè)分公司已經對房屋及車輛等固定資產全部取得權屬證明，計提了減值準備，報表列示能夠反映固定資產的實際狀況；已足額計提折舊、攤銷無形資產及各項費用，能明確劃分收益性支出和資本性支出；不存在其他按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定應計入當期成本費用而少計漏計等情況，及未按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定預計費用和負債而虛增的金額。 情況說明及整改措施：由于目前公司的業(yè)務主要來自三大運營商，其市場策略直接影響公司的存貨管理，同時也給存貨管理帶來了很高的難度。 分包費列支依據不充分，缺少費用標準、工作量及施工費清單，會計憑證附件也未附工程結算單，財務人員無法實施有效監(jiān)督 。 工程類企業(yè)債權核算不清晰，應收賬款以成本中心或事業(yè)部、分公司作為收款對象列賬，未將應收款項明細到具體項目或債務人。 情況說明及整改措施：對 銀行余額調節(jié)表編制后的審核工作 公司現行的辦法是由公司出納編制，由會計人員在會計檔案整理時進行審核，造 成審核有些時間上的滯后和遺漏的情況時有發(fā)生。 因此， 備用金使用要設立臺賬的規(guī)定也就沒有引起足夠的重視。另外，中石油的相關通 XXX 工程由于單項工程金額都較小，一般不納入監(jiān)理和審計，因此，我公司在列收入時也無法取得監(jiān)理方的確認。 情況說明及整改措施： 由于現工程施工隊伍都非公司合同員工，民工費支付只能通過勞務公司支付，勞務分包不可避免，公司管理層已決心今年內完成清理，明年規(guī)
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