xxx有限責任公司關(guān)于對近幾年審計和財務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改方案(存儲版)
【正文】 同管理、工程業(yè)務(wù)施工、工程項目管理、分包管理、內(nèi)部結(jié)算、外部結(jié)算、經(jīng)營租賃、關(guān)聯(lián)交易、會計數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)管理、會計報表編制業(yè)務(wù)管理等資產(chǎn)和業(yè)務(wù)管理，分別制定了相應(yīng)的管理流程，明確各崗位責任，內(nèi)部控制設(shè)計合理，并得到有效執(zhí)行。 銀行余額調(diào)節(jié)表由出納編制或編制后無相關(guān)授權(quán)人員進行審核。要作到物盡其用，公司在存貨采購、領(lǐng)用、銷售管理等方面都還有很多的工作要作。 施工成本核算不規(guī)范，將工程施工 (工程成本 )余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)收賬款”或“存貨”中掛賬，應(yīng)列未列成本費用沒有及時入賬，形成潛虧，不符合會計準則和會計核算辦法的規(guī)定，影響損益的真實性 整改措施： 因受關(guān)聯(lián)交易的影響，工程成本發(fā)生后，收入不能完成按工程完成進度進行列賬，加強與關(guān)聯(lián)方的溝通協(xié)調(diào)以解決此類問題。 情況說明及整改措施： 由于現(xiàn)工程施工隊伍都非公司合同員工，民工費支付只能通過勞務(wù)公司支付，勞務(wù)分包不可避免，公司管理層已決心今年內(nèi)完成清理，明年規(guī)范工程民工用工。 整改措施：從 2020 年 6 月 1日起， 首先在分包合同中明確分包工作量和分包單 價 ，在結(jié)算分包費時提供施工進度表和分包工程結(jié)算單 。另外，中石油的相關(guān)通 XXX 工程由于單項工程金額都較小，一般不納入監(jiān)理和審計，因此，我公司在列收入時也無法取得監(jiān)理方的確認。公司年初制定了 制定物資采購、處置辦法，明確存貨處置的相關(guān)責任部門、流程、審批權(quán)限，同時制定相應(yīng)的績效考
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