xxx有限責(zé)任公司關(guān)于對近幾年審計和財務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改方案(參考版)
2024-11-18 02:18本頁面
【正文】 我公司將以此為契機 ， 認真 對 《整改通知 》 指出的問題進行整改 ， 加強學(xué)習(xí) ， 抓好整改措施的落實 ， 促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，保障公司持續(xù)健康發(fā)展，不斷提高管理水平， 確保公司的健康 、 持續(xù)發(fā)展。 情況說明及整改措施： 由于現(xiàn)工程施工隊伍都非公司合同員工，民工費支付只能通過勞務(wù)公司支付，勞務(wù)分包不可避免，公司管理層已決心今年內(nèi)完成清理，明年規(guī)范工程民工用工。 整改措施：從 2020 年 6 月 1日起， 首先在分包合同中明確分包工作量和分包單 價 ，在結(jié)算分包費時提供施工進度表和分包工程結(jié)算單 。 整改措施： 2020年 由公司市場部牽頭制定了分包管理實施細則，明確了分包的準入退出機制和流程， 同時也 明確了分包的定價機制和流程。 整改措施： 在省管項目系統(tǒng)的支撐下，經(jīng)清理從 2020 年 4 月 1日起部將工程收入成本收款確認到了具體的項目和債務(wù)人。 施工成本核算不規(guī)范，將工程施工 (工程成本 )余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)收賬款”或“存貨”中掛賬，應(yīng)列未列成本費用沒有及時入賬，形成潛虧，不符合會計準則和會計核算辦法的規(guī)定，影響損益的真實性 整改措施： 因受關(guān)聯(lián)交易的影響，工程成本發(fā)生后，收入不能完成按工程完成進度進行列賬，加強與關(guān)聯(lián)方的溝通協(xié)調(diào)以解決此類問題。另外，中石油的相關(guān)通 XXX 工程由于單項工程金額都較小，一般不納入監(jiān)理和審計，因此，我公司在列收入時也無
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