xxx有限責任公司關于對近幾年審計和財務檢查中發(fā)現問題的整改方案-wenkub
2022-11-25 02:18:18 本頁面
【正文】 貨等高風險金融品種，違規(guī)對外拆借、出借賬戶、違規(guī)對外出借資金等現象。 經檢查遂寧分公司對 C網終 端等存貨進行了定期的盤點和減值測試；通服遂寧分公司固定資產多為車輛和電腦等設備類資產，定期進行了盤 點，并編制相應的清冊，固定資產帳、卡、實一致，卡片 XXX 息準確；遂寧實業(yè)分公司已經對房屋及車輛等固定資產全部取得權屬證明，計提了減值準備，報表列示能夠反映固定資產的實際狀況；已足額計提折舊、攤銷無形資產及各項費用，能明確劃分收益性支出和資本性支出；不存在其他按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定應計入當期成本費用而少計漏計等情況，及未按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定預計費用和負債而虛增的金額。 因此， 備用金使用要設立臺賬的規(guī)定也就沒有引起足夠的重視。 整改措施 ：經與財務人員充分討論后明確以后出納在編制完成銀行余額調節(jié)表后及時送財務經理審核，前期審核 遺漏的月份進行重新復核。公司年初制定了 制定物資采購、處置辦法，明確存貨處置的相關責任部門、流程、審批權限，同時制定相應的績效考核責任制度加強考核和管理，對積壓滯銷的存貨及時進行處置提供了制度上的保障。 情況說明及整改措施：公司 低值易耗品采用的是一次攤銷的辦法進行管理，也未建卡進行核對和清查，只要求部門建立相關的臺賬進行管理理，公司層面無法真正了解低值易耗品使用、維護、管保情況，管理方式上比較粗放。另外，中石油的相關通 XXX 工程由于單項
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