xxx有限責任公司關于對近幾年審計和財務檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改方案(編輯修改稿)
2024-12-20 02:18 本頁面
【文章內容簡介】 的辦法是由公司出納編制，由會計人員在會計檔案整理時進行審核，造 成審核有些時間上的滯后和遺漏的情況時有發(fā)生。 整改措施 ：經(jīng)與財務人員充分討論后明確以后出納在編制完成銀行余額調節(jié)表后及時送財務經(jīng)理審核，前期審核 遺漏的月份進行重新復核。 （二）、資產(chǎn)管理方面存在的主要問題 存貨管理粗放，部分終端商品積壓滯銷，造成了一定的損失。未形成存貨采購批量控制的相關流程和方法。 情況說明及整改措施：由于目前公司的業(yè)務主要來自三大運營商，其市場策略直接影響公司的存貨管理，同時也給存貨管理帶來了很高的難度。公司年初制定了 制定物資采購、處置辦法，明確存貨處置的相關責任部門、流程、審批權限，同時制定相應的績效考核責任制度加強考核和管理，對積壓滯銷的存貨及時進行處置提供了制度上的保障。這只是公司對存貨進行管理上 走 出 的一小步。要作到物盡其用，公司在存貨采購、領用、銷售管理等方面都還有很多的工作要作。 價值較高的低值易耗品未建卡和清查核對。 情況說明及整改措施：公司 低值易耗品采用的是一次攤銷的辦法進行管理，也未建卡進行核對和清查，只要求部門建立相關的臺賬進行管理理，公司層面無法真正了解低值易耗品使用、維護、管保情況，管理方式上比較粗放。公司經(jīng)討論決定單價 1000元以上的低值易耗品一律建卡進行管理，同固定資產(chǎn)納入定期的盤點核對范圍。 （ 三 ） 、收入成本核算方面存在的
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