xxx有限責(zé)任公司關(guān)于對(duì)近幾年審計(jì)和財(cái)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改方案(編輯修改稿)
2024-12-20 02:18 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的辦法是由公司出納編制，由會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)檔案整理時(shí)進(jìn)行審核，造 成審核有些時(shí)間上的滯后和遺漏的情況時(shí)有發(fā)生。 整改措施 ：經(jīng)與財(cái)務(wù)人員充分討論后明確以后出納在編制完成銀行余額調(diào)節(jié)表后及時(shí)送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，前期審核 遺漏的月份進(jìn)行重新復(fù)核。 （二）、資產(chǎn)管理方面存在的主要問題 存貨管理粗放，部分終端商品積壓滯銷，造成了一定的損失。未形成存貨采購(gòu)批量控制的相關(guān)流程和方法。 情況說明及整改措施：由于目前公司的業(yè)務(wù)主要來自三大運(yùn)營(yíng)商，其市場(chǎng)策略直接影響公司的存貨管理，同時(shí)也給存貨管理帶來了很高的難度。公司年初制定了 制定物資采購(gòu)、處置辦法，明確存貨處置的相關(guān)責(zé)任部門、流程、審批權(quán)限，同時(shí)制定相應(yīng)的績(jī)效考核責(zé)任制度加強(qiáng)考核和管理，對(duì)積壓滯銷的存貨及時(shí)進(jìn)行處置提供了制度上的保障。這只是公司對(duì)存貨進(jìn)行管理上 走 出 的一小步。要作到物盡其用，公司在存貨采購(gòu)、領(lǐng)用、銷售管理等方面都還有很多的工作要作。 價(jià)值較高的低值易耗品未建卡和清查核對(duì)。 情況說明及整改措施：公司 低值易耗品采用的是一次攤銷的辦法進(jìn)行管理，也未建卡進(jìn)行核對(duì)和清查，只要求部門建立相關(guān)的臺(tái)賬進(jìn)行管理理，公司層面無法真正了解低值易耗品使用、維護(hù)、管保情況，管理方式上比較粗放。公司經(jīng)討論決定單價(jià) 1000元以上的低值易耗品一律建卡進(jìn)行管理，同固定資產(chǎn)納入定期的盤點(diǎn)核對(duì)范圍。 （ 三 ） 、收入成本核算方面存在的
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