xxx有限責任公司關于對近幾年審計和財務檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改方案-文庫吧
2024-10-25 02:18 本頁面
【正文】 類資產(chǎn)，定期進行了盤 點，并編制相應的清冊，固定資產(chǎn)帳、卡、實一致，卡片 XXX 息準確；遂寧實業(yè)分公司已經(jīng)對房屋及車輛等固定資產(chǎn)全部取得權屬證明，計提了減值準備，報表列示能夠反映固定資產(chǎn)的實際狀況；已足額計提折舊、攤銷無形資產(chǎn)及各項費用，能明確劃分收益性支出和資本性支出；不存在其他按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定應計入當期成本費用而少計漏計等情況，及未按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定預計費用和負債而虛增的金額。 二、存 在的問題及整改方案 （一）資 金管理方面存在的問題 備用金使用和管理不規(guī)范，未設立資金使用臺賬。公司雖然建立了備用金管理方面的相關制度，但管理上還有不規(guī)范的現(xiàn)象，沒有設立備用金資金使用的臺賬，資金使用過程沒有明細記錄。 情況說明及整改措施： 近年來 公司 各級管理層都高度重視備用金的管理和使用工作，公司的備用金使用范圍和金額都形成了嚴的規(guī)定，公司賬面?zhèn)溆媒鹩囝~都 控制 在 30萬以內 ，管控較為到位。 因此， 備用金使用要設立臺賬的規(guī)定也就沒有引起足夠的重視。 基于公司備用金管理目前的現(xiàn)狀考慮，公司決定由公司財務部制定統(tǒng)一的備用金管理模板，統(tǒng)一組織各部門人員培訓，從 2020 年 6 月 1 日起按相關要求完善備用金臺賬登記工作。 銀行余額調節(jié)表由出納編制或編制后無相關授權人員進行審核。 情況說明及整改措施：對 銀行余額調節(jié)表編制后的審核工作 公司現(xiàn)行
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