xxx有限責(zé)任公司關(guān)于對近幾年審計和財務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改方案-文庫吧資料
2024-11-22 02:18本頁面
【正文】 法取得監(jiān)理方的確認。 （ 三 ） 、收入成本核算方面存在的問題 核算提前、滯后，收入確認依據(jù)不充分，沖減、調(diào)整 收入未提供 依據(jù)，工程施工項目未按完工百分比確認收入或完工百分比的確認依據(jù)缺少甲方、監(jiān)理方等書面確認記錄。 情況說明及整改措施：公司 低值易耗品采用的是一次攤銷的辦法進行管理，也未建卡進行核對和清查，只要求部門建立相關(guān)的臺賬進行管理理，公司層面無法真正了解低值易耗品使用、維護、管保情況，管理方式上比較粗放。要作到物盡其用，公司在存貨采購、領(lǐng)用、銷售管理等方面都還有很多的工作要作。公司年初制定了 制定物資采購、處置辦法，明確存貨處置的相關(guān)責(zé)任部門、流程、審批權(quán)限，同時制定相應(yīng)的績效考核責(zé)任制度加強考核和管理，對積壓滯銷的存貨及時進行處置提供了制度上的保障。未形成存貨采購批量控制的相關(guān)流程和方法。 整改措施 ：經(jīng)與財務(wù)人員充分討論后明確以后出納在編制完成銀行余額調(diào)節(jié)表后及時送財務(wù)經(jīng)理審核，前期審核 遺漏的月份進行重新復(fù)核。 銀行余額調(diào)節(jié)表由出納編制或編制后無相關(guān)授權(quán)人員進行審核。 因此， 備用金使用要設(shè)立臺賬的規(guī)定也就沒有引起足夠的重視。公司雖然建立了備用金管理方面的相關(guān)制度，但管理上還有不規(guī)范的現(xiàn)象，沒有設(shè)立備用金資金使用的臺賬，資金使用過程沒有明細記錄。 經(jīng)檢查遂寧分公司對 C網(wǎng)終 端等存貨進行了定期的盤點和減值測試；通服遂寧分公司固定資產(chǎn)多為車
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