【導(dǎo)讀】人，服務(wù)與被服務(wù)存在著一種一施一應(yīng)的過程，要保證這個全過程處于規(guī)范的優(yōu)質(zhì)的狀態(tài)，就必須在全酒店范圍內(nèi)建立一整套有效控制管理的規(guī)章制度。標準是控制管理必不可少的條件，是評價工。作量度和質(zhì)度的基礎(chǔ)，包括時間標準、成本標準、數(shù)量標準和質(zhì)量標準等四大類。能夠一目了然，以便盡早發(fā)現(xiàn)問題，分析處理，糾正錯誤，引導(dǎo)正確。應(yīng)該客觀態(tài)度，分析原因，追究責任，直到有。是事中控制，主要是監(jiān)督正在進行的工作過程，以確保預(yù)期的目標。強，因此，必須根據(jù)自己的特點，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制。產(chǎn)品質(zhì)量重要的是在于制定質(zhì)量標準，并嚴格按標準執(zhí)行。始記錄、處理賓客投訴等措施，保證服務(wù)質(zhì)量的提高。內(nèi)容及質(zhì)量要求，盡職執(zhí)行。本人保證按制度盡職與執(zhí)行。

　　

【正文】 容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者 ， 應(yīng)予退回或重新補正。 記賬憑證的內(nèi)容及填制要求： 憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。 憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。 憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。 會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 憑證金額：必須與原始憑證相符。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由 副總經(jīng)理 審批。 本制度由 酒店 財務(wù)部制定并負責解釋。 （三）酒店物品采購管理制度： 為了加強物品 采 購的管理，防止庫存積壓、 造成 滯銷 、超期變質(zhì) 等損失，結(jié)合 酒店 的實際 情況 ，特制定本制度。 『學(xué)習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 31 頁，共 170 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 采購 人員須認真學(xué)習《合同法》及有關(guān)法律和 酒店 規(guī)定，不得因 合同條款訂立不當 而給 酒店帶來損失。合同在簽訂前須由經(jīng)辦人填寫合同簽訂申請書，報 酒店 總經(jīng)理批準，方可簽署。 采 銷合同由專人統(tǒng)一編寫、登記、編制、發(fā)送和保存。所有合同必須保留正本兩份，一份交財務(wù)部做付款憑證，另一份交由相關(guān)部門合同管理人員留檔備查。 物品的 采購 ： 物品的采購，按每月 使用 計劃及 合理 庫存 的需要 ，經(jīng) 營業(yè) 部 門 經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準，不得因提前或拖延采購而影響 營業(yè) ，也應(yīng)避免因超計劃采購帶來積壓或損失。 采購人員采購物品時，應(yīng) 根據(jù) 請購單 的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、用途 ，審核同意后報總經(jīng)理審批 ， 方可采購。管理用物品的采購 ,如固定資產(chǎn)、儀器、工具、辦公用品等 ,各部門應(yīng)填寫請購單，經(jīng)所購物品的部門經(jīng)理審核后，報總經(jīng)理批準后統(tǒng)一購買。 辦理購物付款時，應(yīng)附付款申請單、購銷合同、請購單，已 經(jīng) 總經(jīng)理審批的付款計劃或購貨合同執(zhí)行情 況表，報財務(wù)部審核后，方可付款。 財務(wù)部門在辦理付款時應(yīng)核實付款手續(xù)是否齊全，否則財務(wù)有權(quán)拒付，并要求補齊相關(guān)手續(xù)。 采購人員報銷時，應(yīng)辦理入庫單，入庫單內(nèi)容必須填寫清楚齊全，如需要質(zhì)檢的物品，應(yīng)附質(zhì)檢部門的審簽手續(xù)。根據(jù)財務(wù)要求，發(fā)票應(yīng)在開出一個月內(nèi)報銷，逾期未報銷給公司造成損失的，由采購經(jīng)辦人承擔，該部門經(jīng)理負同等責任。 采購、庫管人員按季度對庫房存貨情況進行分析，對庫存物品的積壓、變質(zhì)、沉淀要列表清查、處理，對造成不必要的損失負 直接責任 。 成本部 每月 2 日 前將截止到上月末的庫存物品（包括各分庫）盤點情況匯總表報財務(wù)部，并對庫存物品現(xiàn)狀如短缺、毀損等列示清楚，及時處理，減少不必要的損失。如是人為因素給 酒店造成損失，當事人要承擔責任。 采 購人員不得營私舞弊，吃回扣貪污，假公濟私，如發(fā)現(xiàn)有上述行為，將嚴 厲 追究當事人經(jīng)濟 或 刑事責任。 本制度由財務(wù)部制定并負責解釋。 (四 )固定資產(chǎn)管理制度： 為了加強 酒店 固定資產(chǎn)的管理，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結(jié)合 酒店 實際 情況 ，特制定本制度。 固定資產(chǎn)標準： 『學(xué)習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 32 頁，共 170 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 固定資產(chǎn)是指 酒店 經(jīng)營中使用期在一年以上，單位 價值在 2020 元以上，并在使用過程中保持原來物 資 形態(tài)的資產(chǎn)。 ，列入低值易耗品的管理。 固定資產(chǎn)內(nèi)容： ； ； ； 。 ； 、器具； 。 固定資產(chǎn)管理部門： 固定資產(chǎn)管理部門； 設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺 賬 及卡片； 財務(wù)成本、倉管 負責對固定資產(chǎn)進行分類編號、購建、驗收、保管、調(diào)撥、出售、報廢、定期盤點等有關(guān)事項； 財務(wù) 部對每項固定資產(chǎn)的使用落實到人，并訂立相關(guān)的使用、交接，丟失、損壞賠償規(guī)定。 固定資產(chǎn)核算部門： 酒店 固定資產(chǎn)的核算部門； 賬 ； 賬 務(wù)處理； 年 進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到 賬 實相符。 固定資產(chǎn)的購置： ， 根據(jù)實際需要報總公司批準后安排采購 ； ，送 采購部后 報總經(jīng)理批準； 采購 部安排專人負責采購，請購單應(yīng)填寫名稱、規(guī)格、型號、性能、質(zhì)量 用途說明 等資料以備采購及驗收。 。 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥： 酒店 內(nèi)部部門之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須到 財務(wù)成本 部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記； 固定資產(chǎn)出售： 固定資產(chǎn)如需出售處理， 原使用部門 須申報出售處理固定資產(chǎn)的報告并列出明細表，注明出售處理原因，報總經(jīng)理批準； 超出酒店總經(jīng)理權(quán)限的要報總公司批準。 賬 務(wù)處 理，并開具發(fā)票及收款； 『學(xué)習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 33 頁，共 170 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 依據(jù)財務(wù)開具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。 固定資產(chǎn)報廢： ，由 工程部 會同相關(guān)技術(shù)人員檢測后提出報廢申請報告，送總經(jīng)理批準； ； 負責進行實物處理。 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧： 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧由 財務(wù)部 按 年度 盤點后提出固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告，并會同 使用 部門核查落實后，報總經(jīng)理審批； 產(chǎn)盤盈、盤虧報告進行 賬 務(wù)處理。 固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴格管理、定期維護保養(yǎng)，未經(jīng) 酒店 總經(jīng)理批準不得外借。 1 財務(wù)部門每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計算固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費用核算。 1 對嚴格執(zhí)行本制度的部門和個人，在工作中取得顯著成績的給予表彰和獎勵； 1 對違反本制度的部門和個人，由 酒店 根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評和經(jīng)濟處罰。 1 本制度由財務(wù)部制定并負責解釋。 （五）現(xiàn)金管理制度： 為了加強 酒店 現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合 酒店 實際、制定本制度。 財務(wù)部門要嚴格按 照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度， 酒店 有關(guān)財務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。 酒店 業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要 及 時存入銀行所開設(shè)的 賬 戶，不得 坐 支現(xiàn)金。 酒店 經(jīng)營業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在 5000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng) 總經(jīng)理 審核后， 方 可支付現(xiàn)金。 庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常 周轉(zhuǎn)及 報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行。 庫 存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)， 賬 實相符，不得以 “ 白條 ” 抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。 簽發(fā)銀行轉(zhuǎn) 賬 支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時清理注銷。 不準擅自租借銀行 賬 號給任何單位和個人辦理結(jié)算 業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。 現(xiàn)金、銀行日記 賬 每月與總帳、銀行對 賬 單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 本制度由 酒店 財務(wù)部制定并負責解釋。 （ 六）票據(jù)管理制度： 『學(xué)習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 34 頁，共 170 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 為了加強 酒店 票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯漏，現(xiàn)結(jié)合 酒店 實際特制定本制度。 酒店 各種發(fā)票、收據(jù)由財務(wù)部門會計負責，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。 銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財務(wù)部出納負責，按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本。對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋 “ 作廢 ” 戳記與存根一并保存并按銀行有 關(guān)規(guī)定繳銷。 酒店 庫存物資入、出庫單，分別由 收貨部、成本部 專人負責，領(lǐng)購、登記、填制、保管。庫管員依據(jù)入、出庫單的 “ 保管聯(lián) ” 登記庫存物資的明細 賬 ，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。 各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細填列，如填寫錯誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時作廢，以便審查。 本制度由 酒店 財務(wù)部門制定，并負責解釋。 （七）財產(chǎn)清查制度： 為了加強 酒店 財產(chǎn)管理，確保 酒店 財產(chǎn)安全、完整 ， 結(jié)合 酒店 實際，特制定本制度。 財產(chǎn)物資清查盤點：管理用及消耗的物資清查、盤點由 運營部 負責。 屬銷售的物資每月進行一次清查、盤點，并指定專人每月 3 日前將截止到上月末的庫存物資（包括各分庫）盤點情況匯總表，報 酒店 財務(wù)部進行 賬 實核對。 屬管理用的財產(chǎn)物資原則上每季進行一次清查、盤點，至少每年末必須進行一次，財務(wù)部協(xié)助 人力資源 部進行。 財產(chǎn)物資發(fā)生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚；按 酒店 固定資產(chǎn)及物品采購 管理制度的有關(guān)條款規(guī)定報批后，送 酒店 財務(wù)部進行 賬 務(wù)處理。做到 賬 實相符。 本制度由 酒店 財務(wù)部制定并負責解釋 。 （八）會計崗位標準： 本標準按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和 酒店 有關(guān)財務(wù)制度制訂。 工作內(nèi)容與要求 ： 認真貫徹國家有關(guān)財政法規(guī)和 酒店 的有關(guān)規(guī)定。 建立健全 酒店 財務(wù)管理與核算的各項規(guī)章制度，按期修訂和完善。 接受財政、稅務(wù)、內(nèi)部審計等部門的檢查、審計，如實提供所需資料。 設(shè)置和登記總 賬 、各種明細分類 賬 ，對 酒店 的全部經(jīng)營活動，財產(chǎn)物資如實進行全面的記錄、反映和監(jiān)督。 『學(xué)習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 35 頁，共 170 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 按 酒店 《財務(wù)報銷管理制度》設(shè)置會計科目、處理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、編制記 賬 憑證，并做到內(nèi)容齊全、完整、準確。 對 酒店 的 財產(chǎn)物資進行核算，至少每 年 協(xié)助有關(guān)部門進行一次清查盤點，做到 賬 實相符，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、損毀要及時上報主管領(lǐng)導(dǎo)， 經(jīng)有權(quán)人批準后 進行 賬 務(wù)處理。 對 酒店 的成本、費用進行正確核算，負責編制成本費用計劃 ， 每 月 進行對比分析，每月反映、監(jiān)督、分析 酒店 下達的《費用計劃執(zhí)行情況》，按時報送有關(guān)部門。 對 酒店 流動資金進行核算和管理，反映監(jiān)督經(jīng)營收支的全部情況，按規(guī)定及時納入財務(wù)核算。 及時清理債權(quán)、債務(wù)，凡在三個月以上未清理的債權(quán)債務(wù)，每季列出明細與經(jīng)辦人核對，寫明未收、付的原因 ，報總經(jīng)理審批，進行有關(guān)處理。 ，按期足額交納各種稅金，不得因個人工作失誤造成 酒店 經(jīng)濟損失。 、內(nèi)容、時間、報送部門、編制要求，及時準確編制財務(wù)各類報表。 ，按月進行整理，裝訂：做到齊全、完整、美觀、易查。 。 責任與權(quán)限 ： 在 酒店 經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件的執(zhí)行中，發(fā)現(xiàn)有違反國家法律、財經(jīng)紀律及損害公司利益的條款，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并書面報告部門負責人 及總經(jīng)理。 對報銷原始憑證的合法性、真實性、完整性負責。有權(quán)對記錄不準確、不完整的原始憑證，要求更正、補充，不真實的原始憑證，不予受理 ， 并報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 對資金使用情況負責。有權(quán)對無合同、無資金計劃，無 酒店或總 公司總經(jīng)理或董事長特批的預(yù)付款項，不予辦理，待手續(xù)齊備后付款。有權(quán)核對庫存現(xiàn)金、 賬 實情況。 對 酒店 員工因公借款、報銷清算負責。嚴格按 “ 財務(wù)報銷管理制度 ” 有關(guān)條款執(zhí)行。 對有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，要做好保密工作、嚴守財務(wù)機密。除規(guī)定的檢查部門外，不得提供。對泄露財務(wù)機密的，除進行相應(yīng)處罰外，調(diào)離財務(wù)崗位。 檢查與考核 ： 接受財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)考核本崗位工作。 ，視程度給予獎勵或處罰。 本標準由 酒店 財務(wù)部負責解釋。 （九）出納崗位工作標準： 『學(xué)習改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 36 頁，共 170 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 本標準按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和 酒店 有關(guān)財務(wù)制度制訂。 本標準適用 溫泉大酒店 財務(wù)部出納崗位工作。 工作內(nèi)容與要求 ： ： 嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及 酒店 財務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會計 審核 后的收付款記 賬 憑證，重點復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記 賬 憑證相符，無誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋 “ 收、付訖 ” 戳記。 庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常 營業(yè)及 報銷限額，超過限額的現(xiàn)金要及時存入銀行，不能以 “ 白條 ” 抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。 ，要填寫準確無誤及時傳遞。 隨時掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。每周一報送前一周的 “ 資金動態(tài)情況表 ” 按行名、帳號、現(xiàn)金、幣種、收、付、存 進行填報。 負責簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票，建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途，對