【導(dǎo)讀】人，服務(wù)與被服務(wù)存在著一種一施一應(yīng)的過程，要保證這個(gè)全過程處于規(guī)范的優(yōu)質(zhì)的狀態(tài)，就必須在全酒店范圍內(nèi)建立一整套有效控制管理的規(guī)章制度。標(biāo)準(zhǔn)是控制管理必不可少的條件，是評價(jià)工。作量度和質(zhì)度的基礎(chǔ)，包括時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)、成本標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等四大類。能夠一目了然，以便盡早發(fā)現(xiàn)問題，分析處理，糾正錯(cuò)誤，引導(dǎo)正確。應(yīng)該客觀態(tài)度，分析原因，追究責(zé)任，直到有。是事中控制，主要是監(jiān)督正在進(jìn)行的工作過程，以確保預(yù)期的目標(biāo)。強(qiáng)，因此，必須根據(jù)自己的特點(diǎn)，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制。產(chǎn)品質(zhì)量重要的是在于制定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。始記錄、處理賓客投訴等措施，保證服務(wù)質(zhì)量的提高。內(nèi)容及質(zhì)量要求，盡職執(zhí)行。本人保證按制度盡職與執(zhí)行。

　　

【正文】 容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者 ， 應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。 記賬憑證的內(nèi)容及填制要求： 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。 憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。 憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。 會計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 憑證金額：必須與原始憑證相符。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計(jì)、交款人必須在相關(guān)會計(jì)憑證上簽名或蓋章。 會計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由 副總經(jīng)理 審批。 本制度由 酒店 財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 （三）酒店物品采購管理制度： 為了加強(qiáng)物品 采 購的管理，防止庫存積壓、 造成 滯銷 、超期變質(zhì) 等損失，結(jié)合 酒店 的實(shí)際 情況 ，特制定本制度。 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 31 頁，共 170 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 采購 人員須認(rèn)真學(xué)習(xí)《合同法》及有關(guān)法律和 酒店 規(guī)定，不得因 合同條款訂立不當(dāng) 而給 酒店帶來損失。合同在簽訂前須由經(jīng)辦人填寫合同簽訂申請書，報(bào) 酒店 總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可簽署。 采 銷合同由專人統(tǒng)一編寫、登記、編制、發(fā)送和保存。所有合同必須保留正本兩份，一份交財(cái)務(wù)部做付款憑證，另一份交由相關(guān)部門合同管理人員留檔備查。 物品的 采購 ： 物品的采購，按每月 使用 計(jì)劃及 合理 庫存 的需要 ，經(jīng) 營業(yè) 部 門 經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得因提前或拖延采購而影響 營業(yè) ，也應(yīng)避免因超計(jì)劃采購帶來積壓或損失。 采購人員采購物品時(shí)，應(yīng) 根據(jù) 請購單 的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、用途 ，審核同意后報(bào)總經(jīng)理審批 ， 方可采購。管理用物品的采購 ,如固定資產(chǎn)、儀器、工具、辦公用品等 ,各部門應(yīng)填寫請購單，經(jīng)所購物品的部門經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一購買。 辦理購物付款時(shí)，應(yīng)附付款申請單、購銷合同、請購單，已 經(jīng) 總經(jīng)理審批的付款計(jì)劃或購貨合同執(zhí)行情 況表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，方可付款。 財(cái)務(wù)部門在辦理付款時(shí)應(yīng)核實(shí)付款手續(xù)是否齊全，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒付，并要求補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。 采購人員報(bào)銷時(shí)，應(yīng)辦理入庫單，入庫單內(nèi)容必須填寫清楚齊全，如需要質(zhì)檢的物品，應(yīng)附質(zhì)檢部門的審簽手續(xù)。根據(jù)財(cái)務(wù)要求，發(fā)票應(yīng)在開出一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，逾期未報(bào)銷給公司造成損失的，由采購經(jīng)辦人承擔(dān)，該部門經(jīng)理負(fù)同等責(zé)任。 采購、庫管人員按季度對庫房存貨情況進(jìn)行分析，對庫存物品的積壓、變質(zhì)、沉淀要列表清查、處理，對造成不必要的損失負(fù) 直接責(zé)任 。 成本部 每月 2 日 前將截止到上月末的庫存物品（包括各分庫）盤點(diǎn)情況匯總表報(bào)財(cái)務(wù)部，并對庫存物品現(xiàn)狀如短缺、毀損等列示清楚，及時(shí)處理，減少不必要的損失。如是人為因素給 酒店造成損失，當(dāng)事人要承擔(dān)責(zé)任。 采 購人員不得營私舞弊，吃回扣貪污，假公濟(jì)私，如發(fā)現(xiàn)有上述行為，將嚴(yán) 厲 追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì) 或 刑事責(zé)任。 本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 (四 )固定資產(chǎn)管理制度： 為了加強(qiáng) 酒店 固定資產(chǎn)的管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合 酒店 實(shí)際 情況 ，特制定本制度。 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)： 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 32 頁，共 170 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 固定資產(chǎn)是指 酒店 經(jīng)營中使用期在一年以上，單位 價(jià)值在 2020 元以上，并在使用過程中保持原來物 資 形態(tài)的資產(chǎn)。 ，列入低值易耗品的管理。 固定資產(chǎn)內(nèi)容： ； ； ； 。 ； 、器具； 。 固定資產(chǎn)管理部門： 固定資產(chǎn)管理部門； 設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺 賬 及卡片； 財(cái)務(wù)成本、倉管 負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號、購建、驗(yàn)收、保管、調(diào)撥、出售、報(bào)廢、定期盤點(diǎn)等有關(guān)事項(xiàng)； 財(cái)務(wù) 部對每項(xiàng)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到人，并訂立相關(guān)的使用、交接，丟失、損壞賠償規(guī)定。 固定資產(chǎn)核算部門： 酒店 固定資產(chǎn)的核算部門； 賬 ； 賬 務(wù)處理； 年 進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到 賬 實(shí)相符。 固定資產(chǎn)的購置： ， 根據(jù)實(shí)際需要報(bào)總公司批準(zhǔn)后安排采購 ； ，送 采購部后 報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 采購 部安排專人負(fù)責(zé)采購，請購單應(yīng)填寫名稱、規(guī)格、型號、性能、質(zhì)量 用途說明 等資料以備采購及驗(yàn)收。 。 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥： 酒店 內(nèi)部部門之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須到 財(cái)務(wù)成本 部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記； 固定資產(chǎn)出售： 固定資產(chǎn)如需出售處理， 原使用部門 須申報(bào)出售處理固定資產(chǎn)的報(bào)告并列出明細(xì)表，注明出售處理原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 超出酒店總經(jīng)理權(quán)限的要報(bào)總公司批準(zhǔn)。 賬 務(wù)處 理，并開具發(fā)票及收款； 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 33 頁，共 170 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 依據(jù)財(cái)務(wù)開具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。 固定資產(chǎn)報(bào)廢： ，由 工程部 會同相關(guān)技術(shù)人員檢測后提出報(bào)廢申請報(bào)告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)； ； 負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物處理。 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧： 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧由 財(cái)務(wù)部 按 年度 盤點(diǎn)后提出固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告，并會同 使用 部門核查落實(shí)后，報(bào)總經(jīng)理審批； 產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告進(jìn)行 賬 務(wù)處理。 固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格管理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng) 酒店 總經(jīng)理批準(zhǔn)不得外借。 1 財(cái)務(wù)部門每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費(fèi)用核算。 1 對嚴(yán)格執(zhí)行本制度的部門和個(gè)人，在工作中取得顯著成績的給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)； 1 對違反本制度的部門和個(gè)人，由 酒店 根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評和經(jīng)濟(jì)處罰。 1 本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 （五）現(xiàn)金管理制度： 為了加強(qiáng) 酒店 現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合 酒店 實(shí)際、制定本制度。 財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按 照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度， 酒店 有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。 酒店 業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要 及 時(shí)存入銀行所開設(shè)的 賬 戶，不得 坐 支現(xiàn)金。 酒店 經(jīng)營業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在 5000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng) 總經(jīng)理 審核后， 方 可支付現(xiàn)金。 庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常 周轉(zhuǎn)及 報(bào)銷限額，超過限額的部分要及時(shí)存入銀行。 庫 存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)， 賬 實(shí)相符，不得以 “ 白條 ” 抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。 簽發(fā)銀行轉(zhuǎn) 賬 支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷。 不準(zhǔn)擅自租借銀行 賬 號給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算 業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。 現(xiàn)金、銀行日記 賬 每月與總帳、銀行對 賬 單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 本制度由 酒店 財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 （ 六）票據(jù)管理制度： 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 34 頁，共 170 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 為了加強(qiáng) 酒店 票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯(cuò)漏，現(xiàn)結(jié)合 酒店 實(shí)際特制定本制度。 酒店 各種發(fā)票、收據(jù)由財(cái)務(wù)部門會計(jì)負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。 銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本。對填寫錯(cuò)誤的銀行支票，必須加蓋 “ 作廢 ” 戳記與存根一并保存并按銀行有 關(guān)規(guī)定繳銷。 酒店 庫存物資入、出庫單，分別由 收貨部、成本部 專人負(fù)責(zé)，領(lǐng)購、登記、填制、保管。庫管員依據(jù)入、出庫單的 “ 保管聯(lián) ” 登記庫存物資的明細(xì) 賬 ，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。 各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列，如填寫錯(cuò)誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時(shí)作廢，以便審查。 本制度由 酒店 財(cái)務(wù)部門制定，并負(fù)責(zé)解釋。 （七）財(cái)產(chǎn)清查制度： 為了加強(qiáng) 酒店 財(cái)產(chǎn)管理，確保 酒店 財(cái)產(chǎn)安全、完整 ， 結(jié)合 酒店 實(shí)際，特制定本制度。 財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)：管理用及消耗的物資清查、盤點(diǎn)由 運(yùn)營部 負(fù)責(zé)。 屬銷售的物資每月進(jìn)行一次清查、盤點(diǎn)，并指定專人每月 3 日前將截止到上月末的庫存物資（包括各分庫）盤點(diǎn)情況匯總表，報(bào) 酒店 財(cái)務(wù)部進(jìn)行 賬 實(shí)核對。 屬管理用的財(cái)產(chǎn)物資原則上每季進(jìn)行一次清查、盤點(diǎn)，至少每年末必須進(jìn)行一次，財(cái)務(wù)部協(xié)助 人力資源 部進(jìn)行。 財(cái)產(chǎn)物資發(fā)生盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損、貶值等必須逐項(xiàng)列示清楚；按 酒店 固定資產(chǎn)及物品采購 管理制度的有關(guān)條款規(guī)定報(bào)批后，送 酒店 財(cái)務(wù)部進(jìn)行 賬 務(wù)處理。做到 賬 實(shí)相符。 本制度由 酒店 財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋 。 （八）會計(jì)崗位標(biāo)準(zhǔn)： 本標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)政部《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和 酒店 有關(guān)財(cái)務(wù)制度制訂。 工作內(nèi)容與要求 ： 認(rèn)真貫徹國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和 酒店 的有關(guān)規(guī)定。 建立健全 酒店 財(cái)務(wù)管理與核算的各項(xiàng)規(guī)章制度，按期修訂和完善。 接受財(cái)政、稅務(wù)、內(nèi)部審計(jì)等部門的檢查、審計(jì)，如實(shí)提供所需資料。 設(shè)置和登記總 賬 、各種明細(xì)分類 賬 ，對 酒店 的全部經(jīng)營活動(dòng)，財(cái)產(chǎn)物資如實(shí)進(jìn)行全面的記錄、反映和監(jiān)督。 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 35 頁，共 170 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 按 酒店 《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度》設(shè)置會計(jì)科目、處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、編制記 賬 憑證，并做到內(nèi)容齊全、完整、準(zhǔn)確。 對 酒店 的 財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行核算，至少每 年 協(xié)助有關(guān)部門進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，做到 賬 實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、損毀要及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)， 經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后 進(jìn)行 賬 務(wù)處理。 對 酒店 的成本、費(fèi)用進(jìn)行正確核算，負(fù)責(zé)編制成本費(fèi)用計(jì)劃 ， 每 月 進(jìn)行對比分析，每月反映、監(jiān)督、分析 酒店 下達(dá)的《費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況》，按時(shí)報(bào)送有關(guān)部門。 對 酒店 流動(dòng)資金進(jìn)行核算和管理，反映監(jiān)督經(jīng)營收支的全部情況，按規(guī)定及時(shí)納入財(cái)務(wù)核算。 及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，凡在三個(gè)月以上未清理的債權(quán)債務(wù)，每季列出明細(xì)與經(jīng)辦人核對，寫明未收、付的原因 ，報(bào)總經(jīng)理審批，進(jìn)行有關(guān)處理。 ，按期足額交納各種稅金，不得因個(gè)人工作失誤造成 酒店 經(jīng)濟(jì)損失。 、內(nèi)容、時(shí)間、報(bào)送部門、編制要求，及時(shí)準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)各類報(bào)表。 ，按月進(jìn)行整理，裝訂：做到齊全、完整、美觀、易查。 。 責(zé)任與權(quán)限 ： 在 酒店 經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件的執(zhí)行中，發(fā)現(xiàn)有違反國家法律、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及損害公司利益的條款，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并書面報(bào)告部門負(fù)責(zé)人 及總經(jīng)理。 對報(bào)銷原始憑證的合法性、真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。有權(quán)對記錄不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，要求更正、補(bǔ)充，不真實(shí)的原始憑證，不予受理 ， 并報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 對資金使用情況負(fù)責(zé)。有權(quán)對無合同、無資金計(jì)劃，無 酒店或總 公司總經(jīng)理或董事長特批的預(yù)付款項(xiàng)，不予辦理，待手續(xù)齊備后付款。有權(quán)核對庫存現(xiàn)金、 賬 實(shí)情況。 對 酒店 員工因公借款、報(bào)銷清算負(fù)責(zé)。嚴(yán)格按 “ 財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度 ” 有關(guān)條款執(zhí)行。 對有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，要做好保密工作、嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密。除規(guī)定的檢查部門外，不得提供。對泄露財(cái)務(wù)機(jī)密的，除進(jìn)行相應(yīng)處罰外，調(diào)離財(cái)務(wù)崗位。 檢查與考核 ： 接受財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)考核本崗位工作。 ，視程度給予獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。 本標(biāo)準(zhǔn)由 酒店 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 （九）出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)： 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 36 頁，共 170 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 本標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)政部《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和 酒店 有關(guān)財(cái)務(wù)制度制訂。 本標(biāo)準(zhǔn)適用 溫泉大酒店 財(cái)務(wù)部出納崗位工作。 工作內(nèi)容與要求 ： ： 嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及 酒店 財(cái)務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會計(jì) 審核 后的收付款記 賬 憑證，重點(diǎn)復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記 賬 憑證相符，無誤后辦理收付款項(xiàng)，并在原始憑證上加蓋 “ 收、付訖 ” 戳記。 庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常 營業(yè)及 報(bào)銷限額，超過限額的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，不能以 “ 白條 ” 抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。 ，要填寫準(zhǔn)確無誤及時(shí)傳遞。 隨時(shí)掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。每周一報(bào)送前一周的 “ 資金動(dòng)態(tài)情況表 ” 按行名、帳號、現(xiàn)金、幣種、收、付、存 進(jìn)行填報(bào)。 負(fù)責(zé)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票，建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途，對