籌資管理內(nèi)部控制制度ipo范本-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定本制度。本制度適用于公司、各子公司的籌資行為。本制度所稱籌資包括權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資。債務(wù)性資本籌集是指公司通過銀行借款、發(fā)行債券、融資。式取得貨幣資金。保證公司籌資活動(dòng)按照“統(tǒng)一籌措、分級(jí)使用；綜合權(quán)衡、降低成本；適度負(fù)債、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則進(jìn)行。根據(jù)公司的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、近期經(jīng)。離、相互制約的制衡機(jī)制，以提高籌資活動(dòng)的效率，降低籌資風(fēng)險(xiǎn)。本公司設(shè)立籌資管理中心和籌資風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)審小組。門無權(quán)對(duì)外進(jìn)行籌資。律法規(guī)、相關(guān)國(guó)際慣例及金融業(yè)務(wù)的人員組成，并確定一名負(fù)責(zé)人。組常設(shè)機(jī)構(gòu)在審計(jì)處，由審計(jì)處處長(zhǎng)擔(dān)任評(píng)審小組組長(zhǎng)。指定其他相關(guān)部門提供協(xié)助。由公司籌資管理中心提出方案須經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)；者簽發(fā)出資報(bào)告。公司收到投資款后證券辦應(yīng)及時(shí)建立股東名冊(cè)。準(zhǔn)并擬訂發(fā)行新股申請(qǐng)報(bào)告。司效應(yīng)的影響程度，編制籌資計(jì)劃表。
【正文】 應(yīng)及時(shí)對(duì)抵質(zhì)押的資產(chǎn)進(jìn)行清理、結(jié)算、 收繳，注銷擔(dān)保內(nèi)容。 管理與控制 為了解下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金的使用效率， 10 / 12 公司對(duì)所屬子公司的籌資活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的控制和管理。 內(nèi)部企業(yè)需要用款采取貸款方式，并收取一定的利息，同時(shí)子公司的資金存放在 資產(chǎn)財(cái)務(wù)處 資金管理中心也可獲得存款利息，資金的有償占用可提高資金的使用效率；子公司不能相互拆借資金，一切資金由資金管理中心進(jìn)行監(jiān)督、調(diào)度和結(jié)算。 子公司根據(jù)自身的發(fā)展規(guī)劃和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，可以對(duì)外采用銀行借款、融資租賃、增資擴(kuò)股三種方式籌資。 子公司應(yīng)比照公司籌資的相關(guān)規(guī)定，成立籌資的管理、評(píng)審、決策部門，以有序地開展籌資活動(dòng)。 子公司籌資的程序 由子公司籌資管理部門按照要求編制籌資計(jì)劃表，制定籌資方案，報(bào)公司籌資管理中心初審并提出書面意見報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查。 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查后形成評(píng)審結(jié)論反饋?zhàn)庸荆勺庸驹诮?jīng)理辦公會(huì)通過并經(jīng)子公司董事會(huì)決議。 子公司的籌資管理部門執(zhí)行批準(zhǔn)的籌資方案，辦理相關(guān)手續(xù)取得資金。 子公司的籌集資金的使用、支付利息、歸還以及其他管理，按照公 司籌資規(guī)定的相關(guān)條款執(zhí)行。 公司對(duì)子公司籌資事項(xiàng)進(jìn)行全過程管理。 監(jiān)督與檢查 公司應(yīng)定期召開財(cái)務(wù)工作會(huì)議，并由籌資管理中心及籌資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審小 11 / 12 組對(duì)公司的籌資情況進(jìn)行匯報(bào)，對(duì)籌資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行診斷并作出評(píng)價(jià)。 籌資活動(dòng)由內(nèi)部審計(jì)人員行使監(jiān)督檢查權(quán)。 籌資活動(dòng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括： 籌資業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在一人辦理籌資業(yè)務(wù)全過程的現(xiàn)象。 籌資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查籌資業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全， 是否存在越權(quán)審批行為。 籌資計(jì)劃的合法性。重點(diǎn)檢查是否存在非法籌資的現(xiàn)象。 籌資活動(dòng)有關(guān)的批準(zhǔn)文件、合同、契約、協(xié)議等相關(guān)法律文件的保管情況。重點(diǎn)檢查相關(guān)法律文件的存放是否整齊有序以及是否完整無缺。 籌資業(yè)務(wù)核算情況，重點(diǎn)檢查原始憑證是否真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否正確，會(huì)計(jì)核算是準(zhǔn)確、完整。 所籌資金使用情況。重點(diǎn)檢查是否按計(jì)劃使用籌措資金，是否存在鋪張浪費(fèi)的現(xiàn)象。 所籌資金歸還的情況，重點(diǎn)檢查批準(zhǔn)歸還所籌資金的 權(quán)限是否恰當(dāng)以及是否存在逾期不還又不及時(shí)辦理展期手續(xù)的現(xiàn)象。 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的籌資活動(dòng)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。 4. 附則 本制度未作規(guī)定的，適用有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定；本 12 / 12 制度規(guī)定與有關(guān)法律、法規(guī)相沖突的，按有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
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