內(nèi)部控制制度-資料下載頁(yè)
2025-04-23 11:52本頁(yè)面
【正文】 范疇內(nèi)的資料稽核人員履行手續(xù)后均有權(quán)調(diào)用。 稽核人員對(duì)于所稽核的事項(xiàng)，并應(yīng)在有關(guān)帳冊(cè)簿據(jù)上簽章，如需要時(shí)應(yīng)形成書(shū)面意見(jiàn)報(bào)直接上級(jí)主管領(lǐng) 導(dǎo)，并存檔。 稽核人員有責(zé)任向經(jīng)辦人員提出工作中存在的問(wèn)題，并督促其更正，如經(jīng)辦人拒不執(zhí)行，稽核人員可以將有關(guān)情況報(bào)直接上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)裁決。 稽核人員有責(zé)任向直接上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)反映稽核中發(fā)現(xiàn)的不符合規(guī)定或違犯財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問(wèn)題，如問(wèn)題涉及到本部門或者直接上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)，可以直接向計(jì)財(cái)處副處長(zhǎng)匯報(bào)；特別重大的問(wèn)題或者涉及計(jì)財(cái)處的問(wèn)題，可以向稽查總長(zhǎng)或總裁直接檢舉。 稽核人員有保守職務(wù)上所稽查秘密的責(zé)任。 如果稽核人員對(duì)所稽核的事項(xiàng)因?yàn)槭д`、失察給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的要 和責(zé)任人一樣負(fù)連帶的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并給與相應(yīng)的紀(jì)律處分。 內(nèi)部稽核崗位的設(shè)置 集團(tuán)各會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在內(nèi)部設(shè)立稽核崗位，稽核崗位不得兼任出納、制單。 內(nèi)部稽核崗位的考評(píng) 計(jì)財(cái)處定期對(duì)集團(tuán)內(nèi)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的稽核崗位進(jìn)行考評(píng)。
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