內(nèi)部控制制度(編輯修改稿)
2025-05-29 11:52 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 否齊全，封面及報表日期、印章等內(nèi)容是否完備。 、審查表內(nèi)項目之間表與表之間，本期報表與上期報表之間是否相互銜接，勾 稽關(guān)系是否正確。 、審查報表有無漏項、漏數(shù)、漏行、錯字以及數(shù)字錯誤和帳務(wù)處理不當?shù)葐栴}。 、審查報表內(nèi)成本、利潤等項目計算是否正確，計算口徑是否保持一致性，并符合規(guī)定的要求。 審查報表有無文字說明，是否有分析、有預(yù)測、有建議。 報表報送前應(yīng)進行稽核。 對各項費用、資金支付是否在預(yù)算內(nèi)進行稽核 每日隨機稽查。 對稅務(wù)申報和實繳稅金進行稽核 審查各種稅金是否計算正確，有無少計稅或 多計稅現(xiàn)象。 審查各種稅金是否應(yīng)在本期申報和繳納。 審查有關(guān)各種稅金帳務(wù)處理是否正確； 審查有關(guān)帳面數(shù)據(jù)與稅務(wù)申報金額是否保持勾稽關(guān)系； 審查實繳稅金是否與申報數(shù)一致。 每月申報繳納前應(yīng)進行稽核。 對每月銀行存款對帳單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行稽核 審查銀
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