內部控制制度95(編輯修改稿)
2025-05-05 12:58 本頁面
【文章內容簡介】 管責任。7. 是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵庫。8. 是否及時核對銀行對賬單,未達賬項是否及時查找原因并處理。9現(xiàn)金、銀行存款日記賬是否定期與總賬核對,不一致時及時查找原因。10. 現(xiàn)金日記賬是否做到日清月結。……二、存貨、固定資產1．采購部門、驗收部門、保管部門、財務會計部門是否分開；、領料單是否經過有關主管或其他經授權的人審批；，并妥善保管； 、訂貨單、驗收報告及購貨發(fā)票編制記賬憑證；，并把盤點結果記錄于盤點表；、執(zhí)行是否分開；7. 固定資產的驗收、使用和記錄是否分開；、明細賬和固定資產登記卡
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