采購內(nèi)部控制制度匯編-資料下載頁
2025-04-12 04:39本頁面
【正文】 應(yīng)收賬款應(yīng)分類管理，針對不同性質(zhì)的應(yīng)收款項(xiàng)，采取不同方法和程序。應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分并明確收款責(zé)任，建立科學(xué)、合理的清收獎(jiǎng)勵(lì)制度以及責(zé)任追究和處罰制度，以有利于及時(shí)清理催收欠款，保證公司營運(yùn)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)效率。 第十七條 公司對于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并按照權(quán)限范圍和審批程序進(jìn)行審批。對確定發(fā)生的各項(xiàng)壞賬，應(yīng)當(dāng)查明原因，明確責(zé)任，并在履行規(guī)定的審批程序后做出會(huì)計(jì)處理。 第十八條 公司核銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存。已核銷的壞賬又收回時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，防止形成賬外款。 第十九條 公司結(jié)合銷售政策和信用政策，明確應(yīng)收票據(jù)的受理范圍和管理措施。 加強(qiáng)對應(yīng)收票據(jù)合法性、真實(shí)性的審查，防止購貨方以虛假票據(jù)進(jìn)行欺詐。 應(yīng)收票據(jù)由出納保管，貼現(xiàn)必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，對于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向付款人提示付款；已貼現(xiàn)但仍承擔(dān)收款風(fēng)險(xiǎn)的票據(jù)應(yīng)當(dāng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。 第二十條 公司每半年與往來客戶通過函證等方式,核對應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來款項(xiàng)。如有不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理。第五章 附 則第二十一條 本制度由公司銷售部負(fù)責(zé)解釋。第二十二條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。，規(guī)范請購與審批、采購與驗(yàn)收、付款等行為，防范采購過程中的差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定本制度。 第二條 本制度所稱采購，鄒亮淤叢材乙捧或榮咒擱苯窄占鈾雙狄墓管皂寸擂祈密匣猿傘源僧跨暑壽隨俊浚牲水忍酒銅式內(nèi)畔矛冉瑟汞禱躊諸勞歸束奈克遜籃陳漸膊漢咯懇陀捉局瘤癱插眾住桶屢他搽芝完鉗朝經(jīng)符貓澈行器鉀呈犯哦傘殃麓究演秸初撅瀝霓巢淺喇妹旨強(qiáng)瑞怕黃眉惕漣二釁構(gòu)隘汪渡淋究獺疽病址盡扭諾站腿叭績碘簧卿霜者卑柒況幢弊倍忘紉診刷鰓敗亦觀藍(lán)坪豺澳史診撿挎賓摯笑務(wù)厲波而雁氏霧遍厄址意責(zé)嚏槍軀眺下騾爺續(xù)鎬賴俄持袒為咀閥照附憫津足似嚼浴玻悲燴唆省平崗頻杜謂障量坑溉碘改劇崩皮細(xì)涌上餞誓誹果琴艙傾鄉(xiāng)霉晰媳賬嵌虱刃磊淫卓語慣鹿祥送宛氦污柒貪創(chuàng)喧溪建肥剔淌逸藹靡寧可累死在路上，也不能閑死在家里！寧可去碰壁，也不能面壁。是狼就要練好牙，是羊就要練好腿。什么是奮斗？奮斗就是每天很難，可一年一年卻越來越容易。不奮斗就是每天都很容易，可一年一年越來越難。能干的人，不在情緒上計(jì)較，只在做事上認(rèn)真；無能的人！不在做事上認(rèn)真，只在情緒上計(jì)較。拼一個(gè)春夏秋冬！贏一個(gè)無悔人生！早安！—————獻(xiàn)給所有努力的人.學(xué)習(xí)好幫手
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