【導(dǎo)讀】公司和供應(yīng)商的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。合同協(xié)議中規(guī)定的返利政策是我公司核算返利重要依據(jù)，相關(guān)條款簽訂內(nèi)容的合理性和條款詞義表達(dá)的清晰唯一性，直接關(guān)系到我公司的合法權(quán)益，同時(shí)直接關(guān)系到我公司內(nèi)部管理的科學(xué)性，規(guī)范性，條理性。準(zhǔn)必須遵守相應(yīng)的規(guī)定和規(guī)范。等），而在年度合同中未體現(xiàn)相應(yīng)條款的，必須簽定相應(yīng)廣告支持協(xié)議書；制在一個自然年度內(nèi)進(jìn)行簽訂，不能跨自然年度確定合同有效期限?；蛘呤謾C(jī)合同有效期限一律控制在一個自然年度的1月份至12月份之內(nèi)。3．如未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成正式合同簽訂，將停止付款。當(dāng)天，即時(shí)提交一份給相關(guān)對口的返利結(jié)算員。部，財(cái)務(wù)部有權(quán)利委托公司審計(jì)監(jiān)察委員會對相關(guān)業(yè)務(wù)員進(jìn)行審查。供給他人查閱，已到期執(zhí)行完畢的合同協(xié)議，合同保管人員不得丟棄，必須歸檔，主管部門經(jīng)理簽字確認(rèn)方可進(jìn)行復(fù)印。證我公司利潤不流失，保證我公司權(quán)益不受損害，返利、補(bǔ)差管理的科學(xué)性，合理性，

　　

【正文】 名單，審核供應(yīng)商的返利、費(fèi)用支付情況，并填寫款項(xiàng)回收催收單，并及時(shí)交給業(yè)務(wù)干事，并傳真給供應(yīng)商財(cái)務(wù)（需事先準(zhǔn)備供應(yīng)商財(cái)務(wù)傳真號碼） 2． 2．業(yè)務(wù)干事根據(jù)催收單內(nèi)容與業(yè)務(wù)員商討返利、費(fèi)用回收事宜，確定哪些款項(xiàng)需在下次結(jié)款中回收。 進(jìn)貨會計(jì)核對發(fā)票內(nèi)容與系統(tǒng)內(nèi)容一致性，確認(rèn)后錄入 ERP系統(tǒng)，生成財(cái)務(wù)憑證 業(yè)務(wù)干事勾對進(jìn)貨單 ID 號（或錄入發(fā)票號碼），如發(fā)票中有體現(xiàn)折扣的同時(shí)填寫返利結(jié)算單，之后把發(fā)票和返利單交給進(jìn)貨會計(jì) 業(yè)務(wù)干事簽收發(fā)票 , 并手工登記發(fā)票 信息。 業(yè)務(wù)干事與業(yè)務(wù)員溝通扣款事宜 業(yè)務(wù)員從 ERP系統(tǒng)中拉銷售數(shù)據(jù)提交給供應(yīng)商 供應(yīng)商按銷售清單開據(jù)發(fā)票 進(jìn)貨會計(jì)根據(jù)銷售清單核對發(fā)票是否準(zhǔn)確，勾對貨品 ID 號，再把核對情況通知業(yè)務(wù)干事 業(yè)務(wù)干事簽收發(fā)票，并手工登記發(fā)票信息，再把發(fā)票交給進(jìn)貨會計(jì) 業(yè)務(wù)干事按進(jìn)貨會計(jì)提供的信息填寫資金申請單，填寫返利結(jié)算單 業(yè)務(wù)干事與業(yè)務(wù)員溝通扣款事宜 業(yè)務(wù)干事把資金申請單和返利單交給進(jìn)貨會計(jì) 進(jìn)貨會計(jì)根據(jù)資金申請單內(nèi)容勾對結(jié)算 ID 號，并在申請單上填上ID 號并簽字 進(jìn)貨會計(jì)把資金申請單返還給業(yè)務(wù)干事 業(yè)務(wù)干事把資金申請單給領(lǐng)導(dǎo)簽字，之后再把申請單和返利單給返利管理員 返利管理員對結(jié)款進(jìn)行常規(guī)審核 返利管理員把單據(jù)提交給付款結(jié)算員 2． 3．業(yè)務(wù)員根據(jù)商討結(jié)果，打電話給供應(yīng)商，通知我公司需在下筆結(jié)款中帳扣收回哪些款項(xiàng)，并落實(shí)發(fā)票如何開出。 2． 4．業(yè)務(wù)員把與供應(yīng)商的溝通結(jié)果以書面方式記錄下來，及時(shí)提交給返利結(jié)算員。 3．填寫付款計(jì)劃： 3． 1．業(yè)務(wù)員根據(jù)供應(yīng)商的帳期 情況，我公司的庫存，銷售情況，填寫付款計(jì)劃。 3． 2．付款計(jì)劃一份交業(yè)務(wù)干事，一份交排款人員。 三．結(jié)算流程敘述 1．正常結(jié)算流程 1． 1．發(fā)票管理： 1． 1． 1．業(yè)務(wù)干事向供應(yīng)商簽收增值稅發(fā)票，并在發(fā)票登記簿上登記發(fā)票相關(guān)信息。 1． 1． 2．業(yè)務(wù)干事第一時(shí)間審核發(fā)票中的折扣折讓的項(xiàng)目是否反映清晰，如發(fā)票中的折扣折讓沒有說明是支付何種款項(xiàng)，必須即時(shí)與相關(guān)供應(yīng)商的財(cái)務(wù)或者業(yè)務(wù)聯(lián)系，確定折扣折讓的項(xiàng)目，并判斷該款項(xiàng)是否可以通過發(fā)票折扣折讓支付。如不能落實(shí)清楚折扣折讓項(xiàng)目的，或者我公司該應(yīng)收款項(xiàng)不能通過發(fā)票折扣折 讓方式收回的，則暫停發(fā)票勾對，停止付款，直到完全符合要求為止方可發(fā)票勾對結(jié)款。 1． 1． 3．業(yè)務(wù)干事按發(fā)票內(nèi)容在 ERP 系統(tǒng)中勾對進(jìn)貨單 ID 號或者輸入發(fā)票號碼，增票中有折扣折讓的情況同時(shí)填寫返利結(jié)算單。 返利結(jié)算單填寫控制： 1。當(dāng)場開折讓； 2。先帳扣后折讓 1． 1． 4．業(yè)務(wù)干事自流返利結(jié)算單第一聯(lián)，并把第一、二聯(lián)返利結(jié)算單和發(fā)票交給進(jìn)貨會計(jì)。 1． 1． 5．進(jìn)貨會計(jì)在業(yè)務(wù)干事的發(fā)票登記簿上簽收發(fā)票 1． 1． 6．進(jìn)貨會計(jì)核對發(fā)票內(nèi)容與系統(tǒng)內(nèi)容一致性，確認(rèn)后錄入 ERP 系統(tǒng)，生成財(cái)務(wù)憑證 1． 2．申請貨款 ： 1． 2． 1．業(yè)務(wù)員根據(jù)供應(yīng)商的帳期情況，我公司的庫存，銷售情況，填寫付款計(jì)劃，并且把付款計(jì)劃一份交業(yè)務(wù)干事，一份交排款人員。 1． 2． 2．業(yè)務(wù)干事根據(jù)業(yè)務(wù)員排款單以及催款單填寫資金申請單和返利結(jié)算單（填單要求參見以下“單據(jù)填寫規(guī)定”） 1． 2． 3．業(yè)務(wù)干事把資金申請單和返利結(jié)算單交給進(jìn)貨會計(jì)。 1． 2． 4．進(jìn)貨會計(jì)根據(jù)資金申請單及付款清單，在 ERP 系統(tǒng)中勾對結(jié)算 ID號，把結(jié)算 ID號填寫在資金申請單上，并在資金申請單上簽字。 1． 2． 5．進(jìn)貨會計(jì)再把簽完字的資金申請單和返利結(jié)算單返還給業(yè)務(wù)干事。 1． 2． 6．業(yè)務(wù)干事再把資金申請單和返利結(jié)算單交給領(lǐng)導(dǎo)簽字。 1． 2． 7．業(yè)務(wù)干事把簽完字的資金申請單和返利結(jié)算單交給返利結(jié)算員。 1． 2． 8．返利結(jié)算員進(jìn)行常規(guī)付款審核。 A．返利結(jié)算員審核單據(jù)填寫的規(guī)范性，單據(jù)填寫不符合要求的，退回重填些單子。 B．審核應(yīng)收款項(xiàng)本次結(jié)款的扣款情況，如存在該收回來的應(yīng)收款項(xiàng)本次結(jié)款未收回，向相關(guān)業(yè)務(wù)員了解原因，如果沒有合理解釋，財(cái)務(wù)有權(quán)直接帳扣收回。 C．審核完畢，可以付款的，返利結(jié)算員在資金申請單上簽字，并把單據(jù)遞交給付款結(jié)算員 2．預(yù)申請結(jié)算流程 2． 1．申請貨款 2． 1． 1．業(yè)務(wù)員根據(jù)供應(yīng)商的帳期情況，我公司的庫存、銷售情況，填寫付款計(jì)劃，并且把付款計(jì)劃一份交業(yè)務(wù)干事，一份交排款人員。 2． 1． 2．業(yè)務(wù)員根據(jù)排款計(jì)劃和催收單填寫資金申請單和返利結(jié)算單。 2． 1． 3．業(yè)務(wù)員把資金申請單和返利結(jié)算單交給業(yè)務(wù)干事審核。 2． 1． 4．業(yè)務(wù)干事審核相應(yīng)供應(yīng)商的發(fā)票到帳情況，把增票到帳情況填寫在資金申請單上，并簽字。 2． 1． 5．業(yè)務(wù)干事把資金申請單和返利結(jié)算單交給返利結(jié)算員 2． 1． 6．返利結(jié)算員進(jìn)行常規(guī)付款審核（審核標(biāo)準(zhǔn)與正常結(jié)款相同） 2． 2．發(fā)票管理 2． 2． 1．業(yè)務(wù)干事向供應(yīng)商 簽收增值稅發(fā)票，并在發(fā)票登記簿上登記發(fā)票相關(guān)信息。 2． 2． 2．業(yè)務(wù)干事第一時(shí)間審核發(fā)票中的折扣折讓的項(xiàng)目是否反映清晰，如發(fā)票中的折扣折讓沒有說明是支付何種款項(xiàng)，必須即時(shí)與相關(guān)供應(yīng)商的財(cái)務(wù)或者業(yè)務(wù)聯(lián)系，確定折扣折讓的項(xiàng)目，并判斷該款項(xiàng)是否可以通過發(fā)票折扣折讓支付。如不能落實(shí)清楚折扣折讓項(xiàng)目的，或者我公司該應(yīng)收款項(xiàng)不能通過發(fā)票折扣折讓方式收回的，則暫停發(fā)票勾對，停止付款，直到完全符合要求為止方可發(fā)票勾對結(jié)款。 2． 2． 3．業(yè)務(wù)干事勾對進(jìn)貨單 ID 號（或錄入發(fā)票號碼），如發(fā)票中有體現(xiàn)折扣的同時(shí)填寫返利結(jié)算單，之后 把發(fā)票和返利單交給進(jìn)貨會計(jì)簽收。 返利結(jié)算單填寫控制： 1。當(dāng)場開折讓； 2。先帳扣后折讓 2． 2． 4．進(jìn)貨會計(jì)核對發(fā)票內(nèi)容與系統(tǒng)內(nèi)容一致性，確認(rèn)后錄入 ERP 系統(tǒng)，生成財(cái)務(wù)憑證 3．代銷結(jié)算流程 3． 1．發(fā)票管理 3． 1． 1．業(yè)務(wù)員從 ERP 系統(tǒng)中拉銷售數(shù)據(jù)給供應(yīng)商 3． 1． 2．供應(yīng)商根據(jù)我公司的銷售情況開增值稅發(fā)票（分按供價(jià)開票和按零售價(jià)開票兩種） 3． 1． 3．供應(yīng)商把增票連同銷售清單交給業(yè)務(wù)干事簽收。 3． 1． 4．業(yè)務(wù)干事在發(fā)票登記簿上登記發(fā)票相關(guān)信息 3． 1． 5．業(yè)務(wù)干事核對發(fā)票內(nèi)容與銷售清單內(nèi)容是否一致， 并且如果發(fā)票中有體現(xiàn)折扣折讓的情況同時(shí)填寫返利結(jié)算單。 返利結(jié)算單填寫控制： 1。當(dāng)場開折讓； 2。先帳扣后折讓 3． 1． 6．進(jìn)貨會計(jì)簽收發(fā)票，并在 ERP 系統(tǒng)中勾對貨品 ID 號，審核發(fā)票單價(jià)的正確性。 3． 2．申請貨款 3． 2． 1．業(yè)務(wù)員按銷售情況列付款計(jì)劃 3． 2． 2．業(yè)務(wù)干事根據(jù)付款計(jì)劃和進(jìn)貨會計(jì)的發(fā)票審核情況，填寫資金申請單，如當(dāng)期有款項(xiàng)需回收的，同時(shí)填寫返利結(jié)算單。 3． 2． 3．業(yè)務(wù)干事把資金申請單和返利結(jié)算單交給進(jìn)貨會計(jì)。 3． 2． 4．進(jìn)貨會計(jì)在 ERP 系統(tǒng)中勾對結(jié)算 ID 號，把結(jié)算 ID號填寫在資金申請單上 ，并在資金申請單上簽字。 3． 2． 5．進(jìn)貨會計(jì)把資金申請單交給業(yè)務(wù)干事，業(yè)務(wù)干事再把資金申請單交給領(lǐng)導(dǎo)簽字。 3． 2． 6．業(yè)務(wù)干事把簽完字的資金申請單和返利結(jié)算單交給返利結(jié)算員。 3． 2． 7．返利結(jié)算員進(jìn)行常規(guī)付款審核（審核標(biāo)準(zhǔn)與正常結(jié)款相同） 四．票據(jù)填寫標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定 1．資金申請單填寫標(biāo)準(zhǔn) 1． 1．所有的資金申請單都由業(yè)務(wù)干事填寫。 1． 2．資金申請單必須在結(jié)款之日前一天的上午送交到返利結(jié)算員進(jìn)行付款審核。 1． 3．供應(yīng)商必須填寫全稱；部門、部門相關(guān)業(yè)務(wù)員要分別填寫清楚 1． 4．品牌、品類必須填寫清楚，一張 申請單如有多個品牌，必須分別列出，不可填寫模糊的字眼，比如“家電一批”或“某品牌冰洗”或“某品牌廚具”這種字眼，并且列清各品牌對應(yīng)金額，若資金申請單上填寫不下，可附明細(xì)清單。（清單格式參見下表） XX 家電連鎖資金申請商品清單 品牌 品類 規(guī)格型號 數(shù)量 折扣前貨款金額 折扣項(xiàng)目 折扣金額 發(fā)票金額 發(fā)票號碼 結(jié)算ID 1． 5．結(jié)款所涉及到的品牌型號如有包含特價(jià)機(jī)，必須在申請單上注明，并且列出特價(jià)機(jī)金額以及規(guī)格型號和適用的返 利政策。 1． 6．預(yù)申請貨款規(guī)定：核算返利絕大部分采用回款額作為基數(shù)，回款額統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)確性直接關(guān)系的我公司核算應(yīng)收返利的真實(shí)性。我公司付款方式很大部分采用預(yù)付款方式，在申請資金時(shí)，資金申請單上基本不體現(xiàn)商品信息，由于存在特價(jià)機(jī)等例外情況，此現(xiàn)象造成我公司以回款額核算應(yīng)收返利的不確定和不準(zhǔn)確。鑒于此情況，規(guī)定如下： 1． 6． 1．每單預(yù)申請貨款都必須具備該筆預(yù)申請貨款的用款計(jì)劃，說明該筆貨款將用來采購何種商品，并把用款計(jì)劃附在資金申請單后面。 1． 6． 2．正常機(jī)型與特價(jià)機(jī)型和有特殊返利政策機(jī)型的預(yù)申請貨款，必須分 別列示或者分別填寫資金申請單。 1． 6． 3．同一個供應(yīng)商不同品類商品高金額集中采購的情況，必須在資金申請單上分別列示不同品牌或者不同品類的商品預(yù)付款采購金額（比如海爾公司集中打款的情況） 1． 6． 4．一個供應(yīng)商供應(yīng)一個品牌兩種品類以上的商品，必須分別列示不同品類商品的預(yù)申請貨款金額（如西門子冰洗、夏普冰洗、小天鵝冰洗等） 1． 6． 5．一個供應(yīng)商供應(yīng)兩個或者兩個以上品牌的商品，必須分別列示不同商品的預(yù)申請貨款金額 1． 6． 6．在貨已到，而增票未到的情況下，不能以預(yù)申請方式進(jìn)行申請貨款進(jìn)行結(jié)帳，必須在發(fā)票到帳后 方可結(jié)帳。 1． 7．如有折扣或者帳扣的情況，資金申請單必須同時(shí)體現(xiàn)折扣或者帳扣之前以及折扣或者帳扣之后的金額，即同時(shí)體現(xiàn)貨款金額和實(shí)際支付金額，同時(shí)在資金申請單上列清各種折扣或者帳扣的扣款事項(xiàng)以及金額。 1． 8．資金申請單送交返利結(jié)算組之前，必須以通過填單人，業(yè)務(wù)干事或者進(jìn)貨會計(jì)人員，業(yè)務(wù)部門經(jīng)理，營銷總監(jiān)簽字，否則資金申請單將退回，不予結(jié)款。 1． 9．資金申請單送交返利結(jié)算組之前，申請金額大寫不必填寫，由返利結(jié)算組審核后填寫。 1． 10．資金申請單不能有涂改痕跡，保持字跡清晰容易理解。 2．返利、費(fèi)用回收 結(jié)算單填寫標(biāo)準(zhǔn) 2． 1．所有返利、費(fèi)用回收結(jié)算單都由業(yè)務(wù)干事填寫。 2． 2．單據(jù)填寫規(guī)范： 2． 2． 1．供應(yīng)商必須填寫全稱；部門、部門相關(guān)業(yè)務(wù)員要分別填寫清楚 2． 2． 2．品牌、品類必須全部填寫清楚； 2． 2． 3．款項(xiàng)回收嚴(yán)格按“返利、費(fèi)用回收結(jié)算單”對應(yīng)的項(xiàng)目格式體現(xiàn)數(shù)據(jù)，盡量不要跨行或者隨意位置填寫回收款項(xiàng) 2． 2． 4．一張返利結(jié)算單的返利或者補(bǔ)差如是包含多個品牌，必須分別列出品牌和相應(yīng)數(shù)據(jù)。 2． 2． 5．返利結(jié)算單上每筆收回款項(xiàng)必須注明具體回收款項(xiàng)名稱。 2． 2． 6．月度返利、季度返利、年終返利、階段 活動返利和補(bǔ)差回收在返利結(jié)算單上不能存在任何兩項(xiàng)或者兩項(xiàng)以上回收數(shù)據(jù)合計(jì)體現(xiàn)方式，必須分別列示各回收項(xiàng)目的已收金額 2． 2． 7．每項(xiàng)返利和補(bǔ)差回收數(shù)據(jù)必須分別說明返利所屬期（屬于哪個返利核算期間返利或者補(bǔ)差）。 2． 3．所有返利、費(fèi)用回收結(jié)算單填寫沒達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，將被退回重新開出。 五．單據(jù)保管規(guī)定 單據(jù)包含：資金申請單、資金申請商品清單、應(yīng)收款項(xiàng)結(jié)算單（原返利結(jié)算單）、催款單 第三項(xiàng) 月度毛利報(bào)表編制標(biāo)準(zhǔn) 概述：月度經(jīng)營報(bào)表是宏觀反映我公司某個月度的銷售營利情況的綜合報(bào)表，是高層領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策的重要依據(jù)。報(bào)表編制的 科學(xué)性、準(zhǔn)確性和客觀性，直接關(guān)系到衡量我公司當(dāng)月的經(jīng)營狀況的準(zhǔn)確性和客觀性，對經(jīng)營決策，對各部門的業(yè)績考核直接產(chǎn)生重大影響。因此編制月度經(jīng)營報(bào)表必須遵循相關(guān)原則，按制定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制報(bào)表，因此制定編制月度報(bào)表的標(biāo)準(zhǔn)至關(guān)重要。 一．報(bào)表完成時(shí)間規(guī)定 1．報(bào)表取數(shù)：本月度 1 號至本月度 31 號的所有門店的銷售數(shù)據(jù)。 2．成本結(jié)轉(zhuǎn)人員必須在下個月度的 2 號之前完成上月度的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)工作。 3．返利結(jié)算員必須在下月度 4 號前完成上月度報(bào)表編制工作。 4．業(yè)務(wù)員提供數(shù)據(jù)資料規(guī)定 4． 1．業(yè)務(wù)員必須在下月度 1 號之前向返利結(jié)算員 提供上月度特價(jià)機(jī)型號，特價(jià)機(jī)返利政策（特價(jià)機(jī)信息收集表參見第二節(jié)表格），成本調(diào)整等對毛利率產(chǎn)生影響的各種因素信息。 4． 2．如已過規(guī)定的時(shí)間界限，業(yè)務(wù)員提供的信息返利結(jié)算員有權(quán)利不予采納，對銷售毛利帶來負(fù)面影響一律由業(yè)務(wù)員承擔(dān)。 4． 3．特價(jià)機(jī)型號和特價(jià)機(jī)返利政策信息必須以書面方式提供，并有相關(guān)業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn)。 二．成本調(diào)整規(guī)定 1．必須提供成本調(diào)整清單，清單包含內(nèi)容有：門店、品牌、型號、本月銷售數(shù)量、銷售金額、銷售成本、平均單臺銷售成本、實(shí)際單臺進(jìn)貨成本、單臺成本差異、單臺成本差異率（單臺成本差異 /實(shí)際單 臺進(jìn)貨成本 *％）、合計(jì)成本差異。 2．成本調(diào)整以固定的電子文檔格式由業(yè)務(wù)員填寫，之后把電子文檔傳給相應(yīng)的返利結(jié)算員，并經(jīng)過財(cái)務(wù)部主管經(jīng)理審核通過，方可確定成本調(diào)整金額。（成本調(diào)整電子文檔格式參見如下表格：） 成本調(diào)整清單 門店 品牌 型號